Налоговый вычет при продаже недвижимости в 2019 году

Как получить налоговый вычет за продажу автомобиля

Налоговый вычет (н/в, льгота, преференция) при продаже автомобиля является одним из видов имущественных вычетов, предоставляемых при реализации имущества. Данный вид льгот следует отличать от вычета при покупке недвижимости, так как, воспользовавшись вычетом при продаже имущества, заявитель на руки никаких средств не получает, он приобретает возможность уменьшить полученный от продажи имущества доход на сумму произведенных расходов при покупке данного имущества или на установленный НК РФ лимит.

Шестопалов Б.А. в 2015 году получил автомобиль по наследству от покойного брата. В 2019 году он продал его за 560 тыс. руб. Так как документы, подтверждающие расходы по покупке, у Шестопалова отсутствуют, он может воспользоваться только вычетом в установленном размере – 250 тыс. руб. С учетом н/в сумма к уплате составит 40 300 руб.

Налоговый вычет при покупке недвижимости в 2019 году — получение у работодателя

Порядок получения налоговых вычетов при покупке недвижимости предусмотрен статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. В налоговое законодательство постоянно вносятся изменения, поэтому необходимо ежегодно изучать действующие законы. Рассмотрим порядок получения налогового вычета в 2019 году у работодателя.

Пример. Гражданин М. в 2019 г. приобрел коммунальную квартиру стоимостью 1,2 миллиона рублей. Таким образом, он приобрел право на налоговый вычет по налогу в размере 156 тысяч рублей. В связи с тем, что гр. М. не израсходовал предельный размер налогового вычета при покупке жилья (2 млн. рублей), у него осталось право на налоговый вычет в сумме 800 тысяч рублей. И теперь, при покупке в 2019 году квартиры стоимостью более 800 тысяч рублей, он снова может вернуть 104 тысячи рублей (налог с суммы 800 тысяч рублей, поскольку ранее он уже получил вычет с суммы 1,2 миллиона рублей.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2019 году: изменения, разъяснения

1. Момент возникновения права мы определили выше(см. 1 абзац выше). Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2019 году — Вы все-равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права).
2. Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права — вычет невозможен (исключение — пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2019 году, они могут оформлять вычет по доходам 2014-2019, если право на вычет возникло до 1 января 2019 года).
   Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2019 году. Вычет оформляется за 2019 год.
   Пример №2: По договору купли-продажи,заключенному в 2019 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2019 года. Имущественный вычет в 2019 году оформляется за 2019 и 2019 годы
3. Имущественный налоговый вычет в 2019 году можно оформить по доходам 2015, 2019, 2019(для пенсионеров — еще и 2014 год). Если весь вычет не получен — оформляться можно и дальше, ежегодно.
   Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года. За вычетом налогоплательщик обратился в 2019 году — вычет по доходам 2015-2019. Права на вычет по доходам 2007-2014 уже упущено, пно право на вычет не потеряно.

• налогового вычета в 2019 году ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это огранчение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей.
  Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире.
  Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2019 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
• Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Налоговые вычеты в 2019 году

Еще один вид снижения налогового бремени для физического лица — это социальные налоговые вычеты. Их отличие от стандартных в том, что такие вычеты предоставляются уже после того, как налог удержан. То есть, надо сначала налог заплатить, а потом его вернут при определенных обстоятельствах.

Имущественный налоговый вычет в 2019 году предоставляется также тем налогоплательщикам, кто купил или построил жилую недвижимость. Они имеют право на возврат налогов в общей сумме до 260 000 рублей (имущественный вычет 2 000 000 * 0,13). В отличие от других налоговых вычетов, этот вычет «привязан» не к налоговому периоду или объекту, а к физическому лицу. Его можно получать по нескольким объектам в течение не одного года, а до полного погашения суммы в 260 000 рублей.

Имущественный налоговый вычет в 2019 году

• По процентам с ипотеке вычет ограничен 3 млн. рублей. То есть, до 2014 года граждане имели право получить 13% со всех расходов, связанных с уплатой процентов по ипотеке. В настоящее время существует предельное значение, свыше которого не будет предоставляться вычет. Касается такое ограничение только тех граждан, кто вычет по недвижимости, приобретенной до 2014 года не получал, а также того имущество, право на вычет по которому возникло начиная с 2014 года.

Гражданин купил земельный участок, стоимостью 800 000 рублей в 2013 году. После этого он купил квартиру, стоимостью 1 500 000 рублей в 2015 году. По земельному участку он обратился за вычетом, соответственно, право на вычет им было реализовано и получить вычет по квартире, купленной в 2015 году гражданин уже не сможет.

Изменения в налоговых выплатах при покупке квартиры пенсионером

• пенсии, фиксированную выплату к страховой пенсии и социальные доплаты к пособиям;
• суммы, выделяемые работодателем бывшим работникам, вышедшим на пенсию или уволившимся в связи с инвалидностью на оплату им лечения, санаторно-курортных путевок, медицинского обслуживания и лекарств в виде оказания материальной помощи или подарков на сумму не более 4 тысяч рублей в год.

• паспорта;
• пенсионного удостоверения или соответствующей справки из ПФР;
• ИНН;
• заполненной декларации 3-НДФЛ;
• справки о доходах 2-НДФЛ;
• документов, подтверждающих приобретение имущества (договора купли-продажи);
• документов о праве собственности на данное имущество;
• документов, подтверждающих связанные с приобретением имущества расходы (банковских выписок, квитанций);
• банковских реквизитов для получения вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

При продаже своей квартиры продавец, получивший прибыль, обязан заплатить с нее налог в размере 13%. Сократить такие затраты можно воспользовавшись также имущественным вычетом. При этом налоговая база уменьшается либо на 1 миллион рублей, либо на стоимость данного объекта при его приобретении.

Начинается оформление также как и прежде с обращения в налоговый орган по месту своего проживания с налоговой декларацией. В ней отражается полученный за налоговый период доход гражданина и его расходы на покупку новой квартиры. Обязательно прилагается справка 2-НДФЛ, заполненное заявление и документация, подтверждающая затраты, право собственности.

Имущественные налоговые вычеты в 2019 году

Есть одна особенность вычетов по покупке квартиры или дома. Когда помимо собственно стоимости объекта недвижимости в состав вычетов включаются также затраты по его отделке или достройке, то эти действия обязательно нужно подтвердить документально. То есть, предъявить чеки ККТ, договоры подряда со строителями на проведение отделочных работ и др.

Раньше, когда человек покупал квартиру в формате «со строительной отделкой», а потом и обращался в налоговую инспекцию за возвратом НДФЛ, ему производили эти выплаты по покупке жилья. Часто сразу заняться ремонтом не удавалось, эти работы переносились на следующий год. Но когда налогоплательщик пытался включить в вычет и эти расходы, ему отказывали.

Налоговый вычет за квартиру, купленную в 2019году (когда можно получить)

Все, что вам нужно будет сделать – это собрать все документы и дождаться от налоговой письменного подтверждения права на возврат средств. Как правило, письменное подтверждение приходит в течение месяца. Затем вы обращаетесь к своему работодателю и предъявляете ему это уведомление. С того месяца, как вы представили письменное подтверждение из налоговой, бухгалтерия вашей организации начислит вам зарплату, не высчитывая из нее подоходный налог.

Первый пример. Предположим, что в январе 2019 года вы приобрели квартиру, уплатив за нее два с половиной миллиона рублей. В течение года вы были официально трудоустроены, и ваш доход составлял 60 тыс. рублей ежемесячно. Значит, в январе 2019 года можно обратиться в налоговую с заявлением на вычет налога. Как мы уже говорили, максимальный размер выплаты, на который стоит рассчитывать, – это 260 тыс. руб.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

В первую очередь хотелось бы отметить, что если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@)

Пример: В 2015 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2019 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей. По окончании 2019 календарного года Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2019, 2015, 2014 и 2013 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2013-2019 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.