Счет фактура задним числом

За счет-фактуру задним числом теперь будут сажать

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Мошенников предлагают штрафовать за фальсификацию в размере от 100 тысяч до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от года до 2-х лет, либо обязательными работами на срок до 480 часов, либо исправительными работами на срок до 2-х лет, либо арестом на срок до 4-х месяцев.

Тема: счет-фактура задним числом

как правильно поступить в данной ситуации
в феврале пришли подписанные документы на работы датированные ноябрем.
наша организация — продавец.
необходимо выставить на эти работы счет-фактуру, но ведь в ноябрь я уже не могу залезть — и ндс сдан, и нумерация поедет.
я сделала эту счет-фактуру 31 декабрем с занесением ее в доп лист книги продаж, ну и дальше уточненку по ндс.
организация — покупатель с этим не согласна и хочет счет-фактуру от той же даты что и акт (изменение даты акта невозможно).
какие есть выходы?

Хочешь сказать, что я могу начислить НДС в декабре 08, счет-фактуру выписать в марте 09 и спать спокойно?
Какое-то нехорошее предчувствие у меня от таких махинаций
Да и не удобно оно, проще на номера наплевать.

Считается ли нарушением выставление счетов-фактур задним числом с нарушением хронологического порядка их нумерации? (Н

На предприятии бывают ситуации, что приходится выставлять счета-фактуры, «задним числом», то есть в конце декабря 2012 года, сказали выставить счет мартом 2012 г. то есть при выставлении у нас номера будут не по порядку. Пример в декабре 2012 года счет-фактура за номером 55, а мартом 2012 года, счет фактура за номером 56, является ли это грубым нарушением?

В соответствии с пунктом 1 статьи 237 Налогового кодекса датой совершения оборота по реализации товаров является день передачи товара покупателю или его доверенному лицу. Датой совершения оборота по реализации работ (услуг) является день выполнения работ (услуг). При этом днем выполнения работ (услуг) признается дата выполнения работ (услуг), указанная в подписанном акте или документе, подтверждающем факт выполнения работ (услуг).

Бухгалтер ПРОФ-Консалт

В соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» руководитель организации заключает с нашей компанией договор об оказании услуг ведения бухгалтерского учета в котором Мы берем на себя обязательства выполнять требования Федерального закона №163 от 18.07.2017г. в части ответственности за уменьшения налоговой базы или сумм уплаченных налогов и т.д. внося незаконные коррективы в бухгалтерскую отчетность и Федерального закона №266 от 29.07.2017г. в части субсидиарной ответственности по долгам компании.

счет-фактура задним числом.
счет-фактура задним числом.
как правильно поступить в данной ситуации в феврале пришли подписанные документы на работы датированные ноябрем. наша организация — продавец. необходимо выставить на эти работы счет-фактуру, но ведь в ноябрь я уже не могу залезть — и ндс сдан, и нумерация поедет. я сделала эту счет-фактуру 31 декабрем с занесением ее в доп лист книги продаж, ну и дальше уточненку по ндс. организация — покупатель с этим не согласна и хочет счет-фактуру от той же даты что и акт (изменение даты акта невозможно). какие есть выходы.
ну вообще то они правы — СФ выписывается не познее 5 дней после выполнения работ.
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением. Решения — каждый принимает сам, сам же и отвечает за их последствия. И это пройдет.

Выставить электронный счет-фактуру задним числом нельзя

• в налоговом периоде, в котором счет-фактура был получен фактически;
• налоговом периоде, когда была совершена хозяйственная операция.

Как быть вам при переходе на электронные счета-фактуры? Есть следующие варианты с учётом минимизации рисков:

Выставить электронный счет-фактуру задним числом нельзя, т.к. дата выставления электронного счёта-фактуры — это дата, указанная в подтверждении оператора ЭДО, т.е. дата передачи данного счёта-фактуры через оператора.

Счет фактура задним числом

«Опоздавший» счет-фактура
Если счет-фактуру, датированный 30-м августа, покупатель получит 15-го сентября . это обычное дело. Например, письмо со счетом-фактурой долго шло по почте. Но принять НДС к вычету вы сможете только тогда, когда счет-фактура будет у вас на руках (п. 1 ст. 172 НК РФ). Как действовать в такой ситуации?
С одной стороны, здесь можно применить норму статьи 81 НК РФ. А именно: вы вправе внести необходимые изменения и дополнения в декларацию того налогового периода, к которому относятся операции. Иначе говоря . получив «опоздавший» счет . фактуру, сдать в налоговую инспекцию уточненную декларацию, показав в ней «опоздавший» вычет.
В учете этот вычет нужно будет отразить «задним числом». Позволяет так поступить статья 54 НК РФ. Здесь сказано: «При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем (отчетном) налоговом периоде перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки.»
Иначе говоря, обнаружив «августовское» искажение в сентябре, вы исправляете ошибку «августом».
В книгу покупок в этом случае также нужно будет внести исправления. В ней вы покажете «опоздавший» счет фактуру той датой, которая указана в документе. Причем дополнительные листы книги покупок здесь «не помогут». Ведь в этих листах показывают только те «входящие» счета-фактуры, которые раньше были зарегистрированы ошибочно и должны быть аннулированы.

Для справки
В Постановление Правительства РФ от 2 декабря 2000 года № 914 «Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость» недавно были внесены изменения (см. Постановление Правительства РФ от 11 мая 2006 года № 283). И теперь в книгах покупок и продаж есть дополнительные листы. В них нужно исправлять ошибки, допущенные при заполнении книг. Исправления нужно делать за тот налоговый период, когда произошла ошибка.

КонсультантПлюс: Форумы

На 2011 год в учетной политике была предусмотрена нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом «А». Можно ли в 2012 году оставить такую же нумерацию для авансовых счетов-фактур и закрепить это в учетной политике?

Нумерация авансовых, отгрузочных и корректировочных счетов-фактур должна быть единая .
Новые правила предусматривают проставление индексов в номерах счетов-фактур (как обычных, так и корректировочных) только при их выставлении :
— обособленными подразделениями. Через разделительную черту к порядковому номеру им надо указывать цифровой индекс конкретного ОП;
— участником товарищества или доверительным управляющим.
Никаких других индексов правила не предусматривают. Однако если вы будете проставлять в авансовых счетов-фактурах индекс «А», но при этом нумерация счетов-фактур будет единая, то вряд ли это можно считать ошибкой в заполнении (тем более – существенной). К примеру, обыкновенный счет-фактура — № 359, следующий за ним авансовый счет-фактура — № 360А. Главное – соблюсти единую нумерацию. Это нужно, чтобы у проверяющих не возникло сомнений в том, что вы выставляете счета-фактуры задним числом.

Нарушение нумерации счета-фактур

Здравствуйте ! Подскажите пожалуйста , что необходимо предпринять в следующей ситуации ? У нас нарушена нумерация счет-фактур , а именно — все счет-фактуры идут по порядку с №1 от 10.01.12г. по №100 от 14.02.12г. (напр.) и их номера соответствуют датам , а счет-фактура одного клиента делалась задним числом и естественно ему программа присвоила порядковый номер №101 но от 25.01.12г. Правильно ли это?

Наше законодательство на настоящий момент не содержит конкретных правил нумерации счетов-фактур. Условно говоря, вы их можете нумеровать как вздумается — цифрами ИЛИ буквами, цифрами И буквами, да хоть звездочками и крестиками 🙂

Мы знаем, как проводить счет фактуру, если она пришла с опозданием, и не только это

Если нашёлся незарегистрированный счет-фактура, то его все равно следует внести в книгу продаж или книгу покупок именно того периода, к которому он относится. Вопрос также возникает в плане того, что наступил следующий отчетный период и как быть теперь? Как провести документ за прошлый период? Зарегистрировать счет-фактуру можно даже в наступающем отчетном периоде.

1. Его можно принять задним числом, но при этом нумерация документов нарушается. У покупателя больше шансов на получение вычета по НДС.
2. Документ можно зарегистрировать текущей датой, но сроки выставления таких счетов нарушаются. Хотя санкций не предусмотрено за такие нарушения.

Форум казахстанского налогоплательщика

Согласен, патрон. Палку я немного перегнул. Однако — никто не запрещает этим оппонентам прийти и ответить. А также, как показывает опыт общения с ними, от их ответов — ни жарко, ни холодно. По сути вопросов они не отвечают. Разговор с ними напоминает разговор с самим собой. Ты им — про Ерему, они тебе — про Фому. Почитайте последние страницы обсуждения на балансе. Я у них спрашиваю, где в законах вы нашли требование неодинаковости номеров СФ. Они отвечают, что не поняли вопроса. Ранее один из них утверждает, что текстовые номера дают офигенные технологические преимущества при организации филиального взаимообмена. Я прошу у него раскрыть мне, в чем эти преимущества заключаются и обещаю описать альтернативные варианты реализаций, без текстовых номеров, он тут же стушевывается. И так всю дорогу.

Для каждого филиала/узла распределенной базы необходимо определить собственную область нумерации. Например, приняв допущение, что для Алматинского филиала будут выписываться счета-фактуры в диапазоне значений от 100 000 до 199 999, для Астанинского от 200 000 до 299 999 и т.д.
В каждом филиале/узле распределенной базы при создании первого нового счета-фактуры за 2009 год вручную скорректировать значение номера документа, в соответствии с принятым диапазоном (Алм-100000, Аст-200000).
При создании последующих документов системой будет продолжена нумерация в пределах каждого префикса.

Минфин разрешил регистрировать счет-фактуру задним числом

Чиновники напомнили, что Правила предусматривают порядок регистрации счета-фактуры, полученного в истекшем налоговом периоде (п. 12 Правил, утв. постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137). В том же порядке надо регистрировать и исходящие счета-фактуры, которые по тем или иным причинам вовремя не внесли в журнал.

В журнале учета регистрируйте счет-фактуру в том периоде, в котором его выставили. Этому правилу следуйте как в отношении «опоздавших» счетов-фактур, так и «забытых» (письмо Минфина от 26.04.2018 № 03-07-09/28450).

Что поправить в учете, если компания выставила счет-фактуру с большой задержкой

К тому же за нарушение порядка регистрации счетов-фактур в журнале компании ничего не грозит. Не должны по этой причине отказывать в вычете и вашему покупателю, хотя на практике такое бывает. Но судьи не связывают право на вычет с правилами документооборота продавца, поэтому налогоплательщики выигрывают такие споры (постановления ФАС Московского округа от 18 июля 2013 г. по делу № А40-33819/12-20-159, ФАС Уральского округа от 20 января 2011 г. № Ф09-10858/10-С2).

Официального порядка, по которому нужно определять дату реализации, законодательством не установлено. Как следует из разъяснений чиновников, за основу надо брать дату первого по времени первичного документа, составленного в адрес покупателя или перевозчика для доставки товаров. То есть если при отгрузке вы первым делом оформляете накладную для покупателя, то ее дату и надо считать днем реализации (письма Минфина России от 9 ноября 2011 г. № 03-07-09/40, ФНС России от 13 декабря 2012 г. № ЕД-4-3/21217@).