Налоговый Вычет При Покупке Квартиры Для Работающих Пенсионеров

Просто о сложном: может ли пенсионер и неработающий гражданин получить налоговый вычет при покупке квартиры

• Дата регистрации права собственности. Пенсионер может перенести вычет на 3 более ранних налоговых периода. Неработающий гражданин оформляет вычет, начиная с этой даты.
• Список документов стандартный. Для пенсионеров дополнительно пенсионное удостоверение.
• Обе категории граждан можно получить вычет и с дополнительного облагаемого налогом дохода.

Стоит учесть, что воспользоваться такой возможностью могут люди, доход которых облагался налогом на доходы физических лиц (13%). Чаще всего это официально работающие граждане, за которых работодатель отчисляет налоги. То есть, налогоплательщику осуществляют возврат денежных средств из тех, которые он ранее перечислял государству в качестве налогов.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2009 году. В 2018 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупки квартиры

Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ как работающим, так и неработающим пенсионерам допускается перенос остатка по имущественному вычету на прошлые годы, но не более 3 лет с момента покупки. Например, квартира приобретена в 2017, значит, льготу можно заявить за 2016, 2015 и 2014.

• паспорт;
• справка о наличии статуса пенсионера, до 2015 – давали удостоверение, сейчас документ предоставляют по запросу в ПФР;
• договор купли-продажи недвижимости;
• доказательство передачи денег продавцу: выписка из банка, расписка и т.д.;
• свидетельство на право собственности или выписка из реестра прав на недвижимость (РПН);
• соглашение долевого участия при покупке в новостройке и акт передачи жилья.

Налоговый вычет для пенсионеров в 2019 году

Размер налогового вычета составляет 2 миллиона рублей, соответственно максимальная сумма компенсации составит 2 млн х 13% = 260 тыс. рублей. При использовании ипотеки налоговую базу можно снизить еще до трёх миллионов рублей, но только по одному объекту за жизнь. Применяется только к процентам.

• возможность получения ежегодно;
• максимальная сумма составляет 120000 рублей в год по всем видам социальных вычетов, за исключением дорогостоящих операций или благотворительности;
• вернуть можно не больше суммы, уплаченной за год в виде подоходного налога. Остаток не переносится на следующие периоды.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Как получить налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров — как оформить, сумма и сроки возврата подоходного налога

У граждан, имеющих пенсионный статус, есть ряд льгот. Тем не менее, некоторые из них не во всех случаях являются полезными. Например, право получать от государства доход, не облагаемый налогом, при покупке квартиры является причиной ограничения возможности получить стандартный имущественный вычет.

Имущественный налоговый вычет – это возможность на законных основаниях возвратить или не платить подоходный налог (НДФЛ) при купле-продаже имущества (недвижимости и т.п.). Распространяется только на этот вид налогового обязательства и бывает двух типов: в зависимости от того, продаете вы или покупаете квартиру.

Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2019 году

1. Гражданин является официально трудоустроенным работником (имеется коллективный/трудовой договор).
2. Лицо признается плательщиком НДФЛ на общих основаниях (ставка 13%).
3. Гражданин не имеет задолженности по налогу.
4. Размер НДФЛ, перечисленная лицом в течение года, равна и больше расчетной суммы компенсации.

Группа 1 – имущественные вычеты. Согласно ст. 220 НК, граждане, получившие доход при продаже собственного движимого или/и недвижимого имущества, могут уменьшить налоговые обязательства перед бюджетом за счет имущественного вычета. В рамках процедуры, общая налогооблагаемая база уменьшается на размер вычета, уменьшая таким образом сумму НДФЛ к уплате. К группе имущественных вычетов также относят компенсации НДФЛ при покупке жилья (подробная информация – в ст. 220 НК).

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

Такая возможность есть только у пенсионеров, и в этом они имеют преимущество перед всеми остальными гражданами. Формально это называется «перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды». В переводе на человеческий язык это означает, что если пенсионер купил квартиру, то он может применить (перенести) налоговый вычет на свои доходы за 3 года, предшествующих году покупки квартиры (см. пример ниже). Если в предшествующие покупке годы пенсионер уже не работал, и не получал доход, соответственно, то переносить вычет будет просто не на что, и он «сгорает».

1. Пенсионер продолжает работать и получать доход, облагаемый НДФЛ;
2. Пенсионер работал в течение одного, двух или трех (максимум) последних лет, предшествующих году покупки квартиры;
3. Пенсионер получает пенсию из негосударственного пенсионного фонда (НПФ), отчисления в который производил его работодатель.

Вычет для пенсионеров

На основании пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток (в течение 2016 года подается декларация за 2015 год, по которой появляется остаток, и тут же оформляется перенос). Если упустите момент и обратитесь за переносом вычета, например, в 2017, то вычет сможете оформить уже за два года — 2014, 2013.

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры

1. Территориальная налоговая, в которую сдается пакет документов на вычет;
2. ФИО, ИНН, адрес (согласно прописке), контактный телефон налогоплательщика;
3. Всегда указывается эта норма закона;
4. Указывается год, за который возмещается налог;
5. Неизменяемый показатель для любого налогоплательщик, независимо от региона;
6. Такой же как и в декларации;
7. Такая же как и в декларации;
8. В подавляющем большинстве случаев именно так называется банковский счет налогоплательщика;
9. Реквизиты можно заказать в обслуживающем банке;
10. Обязательно кроме ФИО указать полные реквизиты паспорта;
11. Лучше ставить дату такую же какая и в декларации.

Данные в декларацию вносятся на основании документов по сделке (договор купли-продажи, акт приема-передачи), сведений о недвижимости из Росреестра, личного паспорта гражданина, справок от работодателя (справка 2-НДФЛ). То есть из тех документов, которые будут сдаваться в налоговую.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

Внесенные в налоговое законодательство после 2012 года изменения наделили пенсионеров правом переноса оставшейся части льготы на три года, предшествовавших году выхода на пенсию либо дате покупки жилья, если физическое лицо вышло на пенсию до приобретения объекта недвижимости.

Важно! Подобный порядок компенсации расходов просуществовал вплоть до 2014 года. На сегодняшний день любой гражданин, достигший пенсионного возраста, независимо от того, продолжает ли он работать, имеет право воспользоваться налоговым имущественным вычетом при покупке жилья с возможностью переноса его остатка на предшествующие годы.