Производственная организация на ксно открывает магазин для розничной продажи собственной продукции какой выбрать режим налогообложения

Содержание

Вопрос: Предприятие осуществляет переработку лесоматериалов (на пилораме), хлебопечение, оптовую и розничную торговлю собственной продукцией

Предприятие осуществляет переработку лесоматериалов (на пилораме), хлебопечение, оптовую и розничную торговлю собственной продукцией. В отношении данных видов деятельности применяется общий режим налогообложения. Как отразить передачу дров с пилорамы на хлебопекарню для нужд хлебопечи? Является ли такая передача «передачей товаров для собственных нужд» в целях применения Налогового кодекса? Облагается ли стоимость передаваемых дров НДС и учитывается ли она в расходах по налогу на прибыль?

Отметим, что Налоговый кодекс не содержит понятия «передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд». Исходя из общих начал и смысла действующего законодательства, полагаем, что под использованием товаров для собственных нужд надлежит понимать использование указанных товаров, при котором они не служат сырьем для дальнейшего производства других товаров, а потребляются самой организацией (например, для хозяйственно-бытовых нужд).

Системы налогообложения для ИП в 2019 году

Вывод: ИП Хадоркину лучше остановить выбор на вмененном режиме налогообложения, поскольку его бизнес приносит большую прибыль и незатратен. Если бы расходы составляли больше 60% от прибыли, возможно самой выгодной системой оказалась бы УСН доходы за вычетом расходов. Каждый случай нужно рассматривать отдельно.

Формула для расчета: БД (базовая доходность, присвоенная государством для каждого вида работ) х К1 (коэффициент, устанавливаемый Правительством) х ФП (физический показатель, к примеру, площадь торгового зала) х К2 (коэффициент, определяемый региональной властью) х 15% (ставка).

Выбор системы налогообложения

Налог нужно перечислять один раз в квартал, а отчётность сдаётся только раз в год. Кроме того, несомненным преимуществом УСН является лёгкость отчётности: разобраться в ней можно, даже не имея в штате бухгалтера. Облегчают данную задачу и сервисы электронной бухгалтерии, готовящие отчёты с помощью простого и понятного алгоритма и отправляющие их через интернет в налоговую. Здесь можно быстро оформить акты и счета для клиентуры, отследить банковские списания и поступления, получить уведомление о подошедших сроках отчётности. Делать это можно даже с мобильного телефона. Если же появляются сложные вопросы, всегда можно задать их непосредственно в сервисе. ИП на УСН не знают проблем с отчетностью.

Самые серьёзные требования предъявляются к количеству сотрудников у патентной системы – не больше пятнадцати человек. Ограничения же в УСН и ЕНВД вполне приемлемы для начала, так как при них должно быть не больше ста человек.

Какие особенности совмещения ОСНО и УСН

  • ЕСХН — система налогообложения для сельхозтоваропроизводителей (гл. 26.1 НК РФ), является базовой системой налогообложения (т. е. на нее переходит в целом предприятие, а не отдельный вид деятельности), ее могут использовать фирмы и ИП, осуществляющие строго определенную деятельность в отношении определенного вида продукции;
  • УСН — упрощенка (гл. 26.2 НК РФ), также является базовой системой, ее могут использовать фирмы и ИП вне зависимости от вида деятельности, но имеющие ограниченные объемы доходов и соответствующие некоторым критериям по численности персонала, балансовой стоимости основных средств и др.;
  • ЕНВД — вмененка (гл. 26.3 НК РФ), ее могут использовать фирмы и ИП в отношении строго определенных одного или нескольких видов деятельности;
  • СРП — система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции (гл. 26.4 НК РФ), используется в отношении всей деятельности одним юрлицом или объединением юрлиц при осуществлении в рамках соглашения поиска и добычи минерального сырья на участке недр, который принадлежит государству;
  • ПСН — патентная система налогообложения (гл. 26.5 НК РФ), применяется только ИП в отношении строго определенных видов деятельности.

Любые вновь зарегистрированные организации или ИП по умолчанию применяют общий режим налогообложения. Он подразумевает уплату основных действующих на территории России налогов, перечень которых приведен в гл. 2 ч. 1 НК РФ.

Читать еще -->  Где застраховать авто по осаго

Какие есть формы налогообложения — определения, положительные и отрицательные моменты

Существует так много правил по учету этих самых Затрат. И все же есть одно, общее, а именно: Затрата будет считаться таковой, если является производственной необходимостью для деятельности фирмы и получения Выручки.

Если в вашем бизнесе присутствуют большие расходы – то лучше всего выбрать вариант 15% от разницы доходов и расходов. Если расходы не значительны (или вы просто ленитесь их считать), либо наценка довольно-таки большая, то вам подойдет 6% от доходов.

Системы налогообложения для ООО в 2018 году

Эти типы налогообложения отличаются от общеустановленных в НК РФ. Они разработаны специально для того, чтобы регулировать отдельные отрасли бизнеса и существенно упрощать уплату обязательных сборов. Их используют для корректировки системы налогообложения, разработки индивидуальных подходов к разным категориям граждан. Различают пять основных спецрежимов. Знать о них должен не только экономист, бухгалтер, но и бизнесмен, поскольку от этого зависит эффективность управления фирмой и степень оптимизации работ с денежными средствами в рамках учреждения.

Федеральные законы, которые вносят изменения в НК России по отношению установления новых сборов и взносов, законодательные акты о сборах и обязательных платежах субъектов РФ, акты органов местного самоуправления, которые вводят новые сборы, вступают в законную силу с 1 января будущего года, следующего за годом их официального принятия, но не раньше, чем через один месяц с того дня, когда они были официально опубликованы.

Бухгалтерская пресса и публикации

Стоимость продукции на конец месяца в продажных ценах рассчитывается по каждому наименованию (сорту, типу, размеру и т.п.) исходя из фактического количества остатка и цены последней продажи или же средневзвешенной цены ценностей, сложившейся за отчетный месяц.

дебет счета 90, субсчет «Себестоимость продаж» кредит счета 44 — в уменьшение суммы полученной выручки списаны расходы, связанные с хранением и продажей продукции через структурные подразделения предприятия;

Ндс от покупок что можно включить ксно

Расширен перечень видов госконтроля, при которых применяется риск-ориентированный подход. Теперь в этот список включены и проверки за соблюдением требований трудового законодательства, проводимые трудинспекцией. С 01.01.2019 года страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством нужно уплачивать в ИФНС.

Если мы точно знаем, по какой системе налогообложения будут проданы товары, то в этом случае наиболее простым вариантом будет разделение документа Поступление товаров работ, услуг методом копирования на два: один из них будет отражать только поступление товаров по данному расчетному документу в розничный магазин, облагаемый ЕНВД (с указанным флажком НДС включать в стоимость в Цена и Валюта ), а второй оставшееся количество по данному документу на торговую точку, продажа с которой попадает под общую систему (с выделением НДС и указанием номера и даты счета-фактуры). Если документооборот в компании не позволяет сделать так или место реализации определить невозможно, то необходимо руководствовать методикой, описанной далее. В виду того, что в нашей организации осуществляется реализация без НДС, в учетной политике организации данный факт должен быть отражен галочкой Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0 % (то есть имеются продажи не облагаемые НДС).

Переход с ОСНО на УСН

Как известно, одним из критериев разграничения ОСН и других налоговых режимов является необходимость уплаты НДС. Рассмотрим то, каким образом регулирует исчисление (в рамках такой процедуры, как переход с ОСНО на УСН) НДС Налоговый Кодекс.

Например, для объектов, которые подлежат эксплуатации в течение 3 лет, остаточная стоимость может быть списана в течение первого года работы фирмы при УСН. В свою очередь, если объекты используются 3-15 лет, то в течение первого года работы при УСН остаточная стоимость может быть списана в издержки на 50%, во второй — на 30%, в третий — на 20%. Если основное средство имеет срок эксплуатации 15 лет и более, то его остаточная стоимость списывается в издержки в течение 10 лет использования фирмой режима УСН — равными частями.

Упрощенная система налогообложения для ООО: плюсы и минусы

Если вы — фермер, лучше выбирать специфический ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог), который создан специально для этой сферы деятельности. Также стоит понимать, что организации, которые не находятся на «упрощенке» и платят НДС обычно выбирают для сотрудничества предприятия с подобным налогообложением. Потому что все хотят при помощи документов компенсировать налог на добавленную стоимость. И если ваши покупатели находятся на общем налоговом режиме, то не стоит переходить на УСН, поскольку вы рискуете их потерять.

Читать еще -->  Найти координаты земельного участка по кадастровому номеру

Налоги – важная часть бюджета каждой компании. Для того, чтобы бюджет расходовался рационально, необходимо вдумчиво выбирать систему налогообложения и пользоваться льготными упрощенными вариантами, которые нам предлагает государство. О всех нюансах упрощенной системы налогообложения для ООО – в нашей статье.

Можно ли находиться на ЕНВД и УСН одновременно в 2019 году

Как совместить два режима? Для того чтобы применять и УСН, и ЕНВД одновременно, следует письменно отразить, как будут распределяться операции компании между режимами. Это даст обоснование использования упрощенки и вмененки.

Часто предприятие сомневается, как будет выгоднее использовать налоговую систему – к каким видам деятельности применить правила ЕНВД, а к каким УСН. Для этого проводят предварительные расчеты налоговой нагрузки.

Какой налог выбрать

Если открывать магазин в Москве, то можно выбрать УСН, ОСНО или патент; если в Петербурге и в большинстве других регионов — то уже можно выбирать ЕНВД, УСН, ОСНО, патент. Если два магазина: и в Москве и в Питере, то для каждого можно свой налоговый режим выбрать. При этом значение имеет расположение магазина, а не место вашей регистрации ИП или ООО.

Есть ли ЕНВД в Москве? Вмененка в Москве до 2012 года применялась только в отношении предпринимательской деятельности по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций. С 2012 года её отменили полностью. Для районов которые вошли в состав Москвы недавно действует переходный период.

Производственная организация на ксно открывает магазин для розничной продажи собственной продукции какой выбрать режим налогообложения

Минфин России в письме от 17 июля 2018 г. № 03-11-06/3/49836 рассказал, когда при реализации хлебобулочных изделий собственного производства можно применять систему налогообложения в виде ЕНВД. Так, согласно пункту 2 статьи.

Производство пельменей и производство хлеба можно вести на УСН, только расходы нужно вести раздельно по каждой категории. У вас я поняла цеха будут в разных местах, то и расходы и доходы учитываем по каждому производству отдельно. Нравится Показать список оценивших.

Виды систем налогообложения — какую выбрать

ЕНВД также отличается тем, что он превращает три налога ОСНО в один. При этом сумма налога является фиксированной, а платится он по определенному виду деятельности. Иными словами, бизнесмен обязан выплатить определенную сумму налога каждый квартал, без оглядки на то, был ли он прибыльным или нет.

Однако обратите внимание, 3 раза за 12 месяцев вам необходимо будет выплатить аванс, который составит те же 15% от прибыли за квартал, полгода и девять месяцев. В конце года вам нужно будет посчитать налог за 12 месяцев и 1% от доходов.

Какое налогообложение лучше для ип

Субподрядчик на сумму выполненных работ выписывает подрядчику счет — фактуру и выделяет отдельной строкой налог на добавленную стоимость. Далее субподрядчик регистрирует счет — фактуру в книге продаж, отражает сумму налога на добавленную стоимость в налоговой декларации и уплачивает ее в бюджет.

Начиная с 2019 года действует приказ Минэкономразвития России от 30 октября 2017 года № 579. Теперь при расчёте налога базовую доходность нужно умножать на индекс-дефлятор К1, который равен 1,868. Кроме того, с 1 июля 2018 года большинство ИП в розничной торговле должны быть готовы применять онлайн-кассы в соответствии с Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ. При этом розничная торговля на ЕНВД в отдаленных или труднодоступных районах разрешена без онлайн-касс. Закон от 27 ноября 2017 года № 349-ФЗ внес изменения в статью 346.32 НК РФ, п.2.2 данной статьи позволяет ИП снизить налог на расходы по покупке онлайн-касс.

Какая система налогообложения лучше для магазина разливного пива

Коллега Выше все верно сказал — ИП отвечает по обязательствам своим имуществом. ООО – учредители не отвечают по обязательствам ООО. В случае проблем, учредители ООО потеряют только вклад в уставной капитал общества. ИП же может потерять квартиру, машину и т.д.вообщем все то, что у Вас есть.

  • Патентную систему налогообложения (если эта система введена на соответствующей территории в отношении розничной торговли, если численность работников ИП не превышает 15 человек, если площадь торгового зала пивного магазина не более 50 кв. м.);
  • ЕНВД (если эта система действует в регионе, в котором открывается пивной магазин, и ИП подходит под установленные ограничения);
  • УСН (если ИП соответствует установленным ограничениям).
Ссылка на основную публикацию