Пример расчета налогового вычета при покупке квартиры

Расчет налогового вычета

Существуют случаи, когда жильё приобретено до 2008 года. В такой ситуации максимальная сумма налогового вычета составит 1 млн. руб. Значит, владелец сможет вернуть себе 130 тыс. руб., исходя из расчёта: 1 млн. руб. х 13%. Согласно законодательству Российской Федерации, налоговый вычет можно оформить не более чем за последние 3 года. Иными словами, не ранее 2012 года. Приведу пример. Гражданин Соколов зарабатывал 320 тыс. в год и оплатил 41 тыс. 600 руб. подоходного налога за год. В 2007 году Соколов купил квартиру за 1 млн. 500 тыс. руб., но получить налоговый вычет он решил только в 2015 году. Исходя из данных, приведённых выше, Соколов сможет вернуть 130 тыс. руб., причём 41 тыс. 600 руб. он получит за 2012 год, 44 тыс. 200 руб. за 2013 год и 44 тыс. 200 руб. за 2014 год. После чего вычет полностью закроется.

Как рассчитать имущественный вычет: алгоритм и правила расчета

• Определяем максимальный размер вычета. Так как квартира была приобретена в ипотеку после 2014 года, то максимальный размер налоговой скидки в данной ситуации составляет 3 000 000 рублей;
• Вычисляем 13% от максимального размера. После проведения достаточно простой математической операции, выходит сумма – 390 000 рублей. Это и есть размер денежной компенсации;
• Берем во внимание ипотечные проценты. Поскольку вычет предоставляется даже с расходов, которые пошли на уплату процентов, то Александру Игоревичу полагается дополнительно к основному вычету еще 13% от 150 000 рублей, что составляет 19 500 рублей;
• Суммируем вычеты с квартиры и с ипотечных процентов. Если сложить 390 000 рублей и 19 500 рублей, то получится – 409 500 рублей. Именно столько в конечном итоге налоговая служба начислит владельцу жилья.

Сумма вычета при покупке квартиры

• При покупке на несовершеннолетнего ребенка до 18 лет — нужно доложить свидетельство о рождении или постановление органа опеки и попечительства о назначении опекуном, в случае приобретения недвижимости на ребенка находящегося под опекой;
• Если жильё приобретено без отделки. Право на получение вычета по расходам на ремонт возникает только когда в самом договоре и акте прямо указано, что оно передается без отделки. Нужно предоставить платежные документы на затраты по ремонту (чеки, с указанием адреса и полных паспортных данных продавца, если материалы приобретались у физического лица), квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки и т.д. вместе с договором подряда, если работы производились организацией. Можно включить в сумму вычета расходы на составление сметы или проекта на отделку;
• Оформление в общую совместную собственность супругов: необходимо предоставить свидетельство о заключении брака, соглашение между супругами о распределении размера имущественного вычета;
• Приобретение недвижимости за счет заемных средств: прикладывается договор на получение заемных средств, с указанием целевого назначения и документы, доказывающие размер выплаченных процентов по кредиту (займу).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году инфографика и пример расчета

За один календарный год можно вернуть ту величину НДФЛ, которая была удержана из доходов покупателя за этот временной промежуток. Процедура возврата повторяется в последующих годах до момента полного использования суммы вычета или до момента покрытия произведенных затрат. Если на протяжении года уплата НДФЛ не производилась, например, отсутствовал официальный облагаемый доход, то вернуть налог за этот временной отрезок не получится. Однако право на имущественную льготу не теряется, покупатель сможет воспользоваться своим правом в последующих периодах.

Вычет за покупку жилья в 2019 году: порядок и особенности возврата части средств, вложенных в недвижимость

Так, обратиться за налоговым вычетом (далее по тексту НВ), имеет право российский гражданин, находящийся на территории РФ более 183 дней и получающий доход, с которого им или его работодателем производится отчисление подоходного налога по ставке 13%. Для пенсионеров законодательством предусмотрены отдельные условия по уровню доходов, необходимых для получения НВ. Соответственно, предприниматели на «упрощенке», «вмененке» или патенте получить вычет не могут, так как их система налогообложения не предусматривает отчисления НДФЛ, равно, как и официально нетрудоустроенные граждане.

Имущественный налоговый вычет

1. Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них));
2. Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости;
3. Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости;
4. Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;
5. Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.

Имущественный налоговый вычет — примеры расчета

Иванов П.Р, имеет право по закону также на вычет на сумму уплаченных в банк процентов по ипотеке в размере 94 тыс. руб. Он будет постепенно возрастать при условии дальнейшей уплаты процентов по ипотеке, пока не достигнет ограничения в сумме 360 тыс. руб. (3, 0 млн. руб.* 13%).

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Если квартира была приобретена в долях после 01.01.2014, то каждый из совладельцев квартиры может воспользоваться имущественным вычетом до 260 тыс. рублей за свою долю. Например, квартира куплена в долевую собственность граждан Д. и К. по ½ доли за 4 млн р. В этом случае оба собственника могут воспользоваться имущественным вычетом в максимальной сумме в 260 тыс. рублей, при условии, что они официально работают и платят налоги.

Пример расчета налогового вычета при покупке квартиры

В 2019 году у Петрова возникает право на имущественный налоговый вычет в сумме 2,52 миллиона рублей (2 миллиона рублей + 520 тысяч рублей). В итоге данному налогоплательщику в 2019 году на основании поданной в налоговую инспекцию налоговой декларации по ф.3-НДФЛ за 2019г. должны вернуть из бюджета 109,2 тысяч рублей (840 тыс. рублей х 13%). Оставшаяся часть неиспользованного имущественного налогового вычета будет перенесена Петровым П.П. на следующие налоговые периоды.

Как без калькулятора-онлайн сделать расчет суммы подоходного налога при покупке жилья

Налоговый вычет оформляется за каждый календарный год в течение трёх последующих лет. Например: в 2019 году можно сдать декларации за три прошлых года. За каждый год сумма оформляемого вычета не может превышать сумму НДФЛ, вычтенного из вашей зарплаты за этот же календарный год. Оставшуюся сумму можно оформить к получению в следующие годы.