Документы для получения налогового социального вычета на обучение

Документы для вычета

1. копия свидетельства о рождении ребенка;
2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

1. копия собственного свидетельства о рождении;
2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

Получаем социальный налоговый вычет на обучение

Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей и для социальных вычетов на свое лечение (за исключением дорогостоящего лечения), на взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и страхование, на накопительную часть пенсии. Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Не исключено, что вам могут отказать в возврате налога. В этом случае нужно получить в инспекции акт камеральной проверки или решение с аргументированным отказом. На акт вы можете письменно подать свои возражения в инспекцию, которая его составила. Срок для подачи — в течение одного месяца со дня получения акта (п. 6 ст. 100 НК РФ).

Какие документы нужны для получения социального налогового вычета на обучение в 2019 году

• Обращение в налоговую инспекцию по месту жительства – составляется заявление, к которому прилагается копия лицензии ОУ, договор с ним и квитанции об оплате.
• В течение 30 дней налоговый инспектор выдаёт уведомление для работодателя.
• Обращение к работодателю – составление заявления на льготу по НДФЛ с приложением копии уведомления из налоговой инспекции.

• справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал);
• договор с ОУ и лицензия учреждения (в копиях);
• платёжные документы;
• свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН, копия);
• паспорт налогоплательщика (копия страниц с фото и пропиской);
• декларация о доходах по форме 3-НДФЛ и заявление к ней.

Налоговый вычет по расходам на обучение

Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
2. Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).

Налоговый вычет за обучение брата или сестры

• декларацию 3 НДФЛ (может быть заполнена на сайте nalog.ru);
• справку о зарплате по форме 2 НДФЛ;
• договор с образовательной организацией на оказание платных услуг;
• заверенную копию лицензии образовательной организации (если данные лицензии отсутствуют в самом договоре);
• документы, подтверждающие факт оплаты обучения (как правило, это кассовый чек);
• справку о том, что обучение является очным;
• документы, свидетельствующие о родстве с братом или сестрой (факт родства можно подтвердить свидетельствами о рождении);
• копию своего паспорта и ИНН

1. брат или сестра моложе 24 лет;
2. обучение проходит только по очной форме;
3. образовательная организация имеет лицензию;
4. договор на обучение, как и квитанция об оплате, оформлен на лицо, претендующее на вычет, а не на самого обучающегося;
5. у лица, заявляющего вычет, оплачен подоходный налог в сумме предполагаемого вычета.

Социальный налоговый вычет

Конечно же, существует ряд условий для получения данного вида налогового возмещения. Самым главным условием является обязательная уплата НДФЛ. Кроме того, все платежные документы за обучение должны быть оформлены на лицо, которое впоследствии будет получать налоговый вычет.

Кроме того, в случае если Вы планируете получение социального налогового вычета на лечение, обязательно наличие справки об оплате медицинских услуг. Если же Вы планируете получить налоговое возмещение не за себя, а за кого-то из родных (дети, супруги, родители), то не забудьте приложить к остальным документам копию свидетельства о рождении либо копию свидетельства о браке.

Порядок получения налогового вычета за обучение, подготовка пакета документов

Иногда на практике встречается такая ситуация, когда договор на учебу и документы об оплате оформляются на ребенка, но фактически денежные средства предоставляют родители. В этом случае чтобы иметь право на вычет они должны составить доверенность о том, что ребенок оплачивает учебу от их имени. Такая доверенность составляется в произвольной форме, главное, чтобы в ней была вышеуказанная информация.

• получить в ФНС весь вычет сразу, то есть ему вернут единовременно сумму равную 13% от оплаты за обучение. Максимальная сумма составит 6,5 тысяч рублей на ребенка и 15,6 тысяч рублей во всех прочих случаях;
• получать вычет по месту работы, в этом случае ежемесячный доход не будет облагаться НДФЛ, до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета.

Перечень документов, необходимых для получения социального налогового вычета на обучение

(если перечисление производится бухгалтерией организации из доходов работника по его заявлению, то представляется копия указанного заявления и справка организации о произведенных перечислениях с приложением копии платежного поручения на перечисление указанных в справке сумм с отметкой банка об исполнении;

— платежные документы (копии и оригиналы), подтверждающие факт оплаты денежных средств налогоплательщиком за жилье (расписки, если сделка совершена между физическими лицами), квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, накладные и другие документы);

Налоговый вычет за обучение

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

• собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
• обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
• обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
• обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Социальные вычеты на лечение, на обучение: документы

За лечение социальный вычет предоставляется, если налогоплательщик оплатил медицинские услуги, оказанные лично ему, супругу, родителям или детям, если их возраст не превышает 18 лет, либо приобрел лекарства. Медучреждение, в котором проходило лечение, должно иметь лицензию. Если налогоплательщик прошел курс дорогостоящего лечения — согласно критериям, определяемым в постановлениях правительства РФ, — то максимальная сумма вычета по соответствующим расходам будет неограниченной.

Популярность второго способа получения вычетов — в виде фиксированной суммы, возвращаемой из бюджета, может быть предпочтительна с той точки зрения, что на руках у гражданина единовременно оказывается относительно большой объем денежных средств. Но и первый способ часто востребован — с той точки зрения, что средства, которые не перечислены в виде НДФЛ в бюджет, можно использовать на текущие расходы, пока они не обесценились по причине инфляции.