Содержание
- 1 Проводки по розничной выручке и оформление кассовых документов
- 2 Как вести учет денег при использовании онлайн-кассы
- 3 Разбираемся с вопросами по применению онлайн-кассы
- 4 Нужна ли касса при безналичных расчетах, применение онлайн-кассы при получении оплаты на расчетный счет в 2019 году
- 5 Нужно ли применять онлайн-кассу при оплате в кредит
- 6 Применение онлайн касс для отражения услуг
- 7 Онлайн-кассы для услуг
- 8 Работа с онлайн-кассами в «1С: Бухгалтерии 8»
- 9 Кассовые операции при использовании онлайн-кассы
- 10 Применение онлайн касс при приеме металлолома у населения
- 11 54-ФЗ: Кто должен применять онлайн кассы, а кто освобожден от применения ККТ
- 12 Номенклатура в онлайн кассах
- 13 Онлайн-касса: как вести учет при ее применении
- 14 Документальное оформление возврата по онлайн-кассе
- 15 Возврат услуги по онлайн-кассе
- 16 Онлайн кассы и кассовые документы по новым правилам
Проводки по розничной выручке и оформление кассовых документов
Получение наличной выручки от розничных продаж накладывает на организацию определенные обязанности. Если расчеты между организациями по реализации товаров, работ, услуг происходят в основном в безналичном порядке, то расчеты с физическими лицами обычно происходят наличными деньгами, реже – с помощью электронных средств платежа.
- «Типовые правила эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением» (утв. Минфином РФ 30.08.1993 №104, применяется в части, не противоречащей закону №54-ФЗ)
- «Альбом унифицированных форм первичной учетной документации по учету денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций с применением контрольно-кассовых машин» (формы утверждены Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 №132) – этим документом утверждена форма Журнала кассира-операциониста КМ-4.
Как вести учет денег при использовании онлайн-кассы
Новый подход к документам, оформляемым при использовании ККТ, обозначился с появлением в законе «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ обновленного текста ст. 1, в п. 1 которой теперь указано, что при применении кассовой техники следует руководствоваться:
Поскольку для корректного осуществления вычета (с указанием реквизитов документа, дающего на него право) сумму НДС необходимо отразить на счете 19, логичной для отражения суммы, предназначенной к вычету, будет проводка:
Разбираемся с вопросами по применению онлайн-кассы
— Если с организацией (ИП) рассчитывается другая компания (ИП) в безналичном порядке без предъявления средств платежа (то есть происходит банковское перечисление с одного расчетного счета на другой), то в этом случае применять ККТ продавцу не нужно. Причем не имеет значения, что оплата произведена за физическое лицо.
— В Законе № 54-ФЗ нет понятия «резервная касса». Формально это будет обычная касса, которая регистрируется с указанием конкретного адреса (места) установки (применения) ККТ. Если резервная ККТ будет перемещаться между магазинами, то необходимо каждый раз перерегистрировать такую ККТ в налоговом органе до момента применения этой кассы в конкретном магазине.
Нужна ли касса при безналичных расчетах, применение онлайн-кассы при получении оплаты на расчетный счет в 2019 году
Так как до внесения изменений в закон № 54-ФЗ ИП и организации, получавшие оплату от граждан по безналу, применять ККТ были не обязаны, новый закон предусмотрел для них отсрочку на год – до 01 июля 2018 года.
Внесение поправок в закон № 54-ФЗ изменило порядок применения кассовой техники при оплате по безналу. По новому порядку освобождение от обязанности применения онлайн-касс получили ИП и организации, принимающие оплату только от субъектов предпринимательства.
Нужно ли применять онлайн-кассу при оплате в кредит
Разъяснения Минфина и ФНС дополняют друг друга, полностью отвечая на вопросы о способах отражения кредитных операций в чеке ККТ. Купить онлайн-кассу сейчас рекомендуется даже тем, кто временно освобожден от применения этой техники. Лучше заранее научиться пользоваться новым оборудованием, чем потом в авральном режиме осваивать его и делать ошибки.
2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.
Применение онлайн касс для отражения услуг
Такая ситуация не считается нарушением, и штраф за это выписан не будет. Нарушение возникнет в случае, если вы продолжите формировать чеки по прошествии 24 часов с момента открытия смены. Поэтому если по каким-то причинам смену не закрыли вовремя, закройте старую смену и откройте новую. После этого ККТ будет работать в штатном режиме.
Возникает еще вопрос: в какой момент сформировать и отправить чек покупателю? Понятие «момент расчета» можно зафиксировать в договоре с покупателем. Например, указать, что моментом расчета считается получение сведений о поступлении денежных средств на счет, и именно в этот момент сформировать чек.
Онлайн-кассы для услуг
Индивидуальные предприниматели, которые раньше не использовали кассу, и покупают новую в 2018 году, могут оформить налоговый вычет — не более 18.000 рублей на одну ККТ. Но пока что это только законопроект, который еще не утвердили.
Использовать кассы теперь должны все, кто раньше этого не делал: таксисты, туроператоры, детские развивающие центры и другие услуги. С 1 июля 2018 года эти предприниматели должны отправлять электронные чеки ОФД. До этой даты, они могут работать без кассы, но при этом выдавать БСО по старому порядку.
Работа с онлайн-кассами в «1С: Бухгалтерии 8»
Если в настройках подключаемого оборудования был указан склад, то его необходимо указать в соответствующем поле документа (см. выше). После добавления товара и указания цены следует нажать кнопку Принять оплату (Наличными или Картой), затем – Напечатать чек.
Чтобы онлайн-касса работала корректно, рекомендуется использовать сертифицированные кассы. Узнать о моделях сертифицированного оборудования, поддерживаемых в решениях 1С, можно тут. Все перечисленное оборудование проверено компанией «1С», поэтому работоспособность комплекса «Прикладное решение – Драйвер – Оборудование» гарантируется.
Кассовые операции при использовании онлайн-кассы
- КМ-1 «Акт о переводе показаний суммирующих денежных счетчиков на нули и регистрации контрольных счетчиков ККМ»;
- КМ-2 «Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) ККМ в ремонт и при возвращении ее в организацию»;
- КМ-3 «Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам»;
- КМ-4 «Журнал кассира-операциониста»;
- КМ-5 «Журнал регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков ККМ, работающих без кассира-операциониста»;
- КМ-6 «Справка-отчет кассира-операциониста»;
- КМ-7 «Сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке организации» и др.
Оксана, добрый день.
Начну отвечать с последнего вопроса.
1. Для того чтобы по чекам, приходящим с кассы, налоговая поняла, что касса используется агентом, и не вся прибыль принадлежит ему, в чеке есть определенные реквизиты (еще их называют теги). Существует два формата фискальных данных (далее –форматы), по правилам которых теги включаются в чек:
• формат 1.05 — для него требования к чеку помягче – практически все «агентские» теги носят рекомендательный характер, т.е. их в чеке может и не быть. Сейчас на рынке есть только такие кассы.
• скоро появятся ККТ работающие по формату 1.1 — это самый полный формат и требования к чеку в нем другие. Агентские теги для 1.1 будут обязательными для включения в чек. И вот эти чеки будут исчерпывающими — получив такой чек, ФНС сможет составить полную картину по выручке агента. Из чека будет видно и размер агентского вознаграждения и данные принципала, чей тур агент продает.
Для 1.05 достаточно указать признак агента в двух документах: в отчете о регистрации и в каждом чеке, который вы формируете при продаже тура как агент.
Касса у вас уже зарегистрирована. Чтобы проверить указан ли признак агента, можно найти отчет о регистрации. Это можно сделать в личном кабинете ОФД:
• если в отчете о регистрации указано «Агент», то фискализирована ККТ верно;
• если признака агента нет, это еще не значит, что фискализация прошла некорректно, дело в том, что данный признак носит самую низкую обязательность и его в отчете может не быть. В этом случае нужно смотреть, что указано в настройках самой ККТ. К сожалению, как это сделать на ККТ Эвотор не смогу подсказать — мы с ними не работаем.
Далее при расчете с клиентом, формируется чек (БСО), в нем должен стоять признак агента. Этот признак ставится каждый раз, когда вы продаете тур как агент, и делается это через кассовое ПО (скорее всего галочка ставится).
Для 1.1 кроме вышеперечисленного нужно еще для каждого тура указывать, что этот тур продается агентом и указывать данные поставщика тура (ИНН и наименование). Таким образом агенты могут использовать одну кассу при работе с разными туроператорами. Кроме того, отдельной строкой указывается агентское вознаграждение. Для меня пока не очень понятно, как его указывать: отдельным чеком или в общем чеке, надеюсь к лету появятся разъяснения на этот счет.
Применение онлайн касс при приеме металлолома у населения
При выдаче наличных денежных средств за принятый от физических лиц металлолом продавец обязан пробить кассовый чек. Кассовый чек формируется по общим требованиям, изложенным в статье 4.7 Федерального закона 54-ФЗ, но в отличии от чеков на обычную продажу, указывается признак расчета «Расход».
Под новые требования закона 290 ФЗ подходят только те кассы, которые опубликованы в гос. реестре на сайте ФНС России. В данный реестр также входят комплекты доработки кассы (запчасти для ремонта). После такой доработки старая касса получает новое название и новые функции для передачи чеков в налоговую через Интернет.
54-ФЗ: Кто должен применять онлайн кассы, а кто освобожден от применения ККТ
- организации или ИП, занимающиеся продажей газет и журналов в киосках;
- торговцы мороженым и разливными безалкогольными напитками;
- продавцы продуктов из автоцистерн: молока, кваса, свежей рыбы и т.д;
- продавцы сезонных даров природы — овощей, фруктов, арбузов и дынь;
- «коробейники», которые продают разносную продукцию;
- продавцы на ярмарках, выставках-продажах, розничных рынках;
- аптеки, работающие при фельдшерских пунктах в селах и деревнях, а также отделения больниц и медицинских организаций в населенных пунктах, где нет аптек;
- организации и ИП, работающие в отдаленных селах и деревнях или труднодоступных местностях. Местность должна значиться в списке, утвержденном региональными властями.
- которые оказывают услуги по ремонту и покраске обуви;
- услуги по изготовлению и ремонту ключей и галантереи из металла;
- продают собственноручно изготовленные изделия народных промыслов или художественных промыслов;
- Кредитные организации и компании на рынке ценных бумаг
- кондукторы
- Организации общественного питания в образовательных учреждениях
- Разносчики еды и товаров в вагонах
ККТ не понадобится тем, кто сдает в аренду собственное жилье.
Номенклатура в онлайн кассах
Для остальных категорий товаров можно воспользоваться Техническим регламентом Таможенного союза «Пищевая продукция в части ее маркировки» и Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности.
Основным изменением является необходимость предоставлять информацию по каждой товарной позиции с построчной регистрацией. До введения поправок зачастую чек мог быть сформированным и закрытым без прописанных товарных позиций, общей суммой оплаты, вследствие чего инспекторы ФНС при проверке были ограничены в понимании, что именно было оплачено.
Онлайн-касса: как вести учет при ее применении
Из-за того, что учет ведется с помощью ПО и вся информация сохраняется, компания может перестать оформлять некоторые ранее необходимые по законодательству бумаги. Об этом свидетельствует закон об онлайн-кассах (54-ФЗ) и ряд официальных писем Минфина и ФНС.
Возьмите под контроль продажи и отслеживайте показатели по кассирам, точкам и организациям в реальном времени из любого удобного места, где есть интернет. Формируйте потребности точек и закуп товаров в 3 клика, печатайте этикетки и ценники со штрих кодом упрощая жизнь себе и своим сотрудникам. Формируйте базу клиентов с помощью готовой системы лояльности, используйте гибкую систему скидок для привлечения клиентов в не пиковые часы. Работайте как большой магазин, но без затрат на специалистов и серверное оборудование уже сегодня, начиная зарабатывать больше уже завтра.
Документальное оформление возврата по онлайн-кассе
Возврат товара — типичная для торгового процесса процедура. В большинстве случаев она — пример кассовой операции, и потому должна соответствовать строгим регламентам, прописанным в законе. Одно из ключевых условий такого соответствия — правильное документирование возврата товара. Ознакомимся с его особенностями.
По закону санкции за задержку возврата представлены пеней за незаконное удержание денежных средств — 1% за каждый день просрочки по возврату. Но магазин для поддержания лояльности покупателей может прописать во внутренних регламентах более высокий процент — и отражать его затем в гарантийных письмах при возврате.
Возврат услуги по онлайн-кассе
При этом на сегодняшний день финансовое ведомство фактически не разделяет возврат средств клиенту в день их уплаты или в последующие дни. То есть с переходом к применению онлайн-касс возврат денежных средств покупателю вне зависимости от того, сколько времени прошло с момента поступления денежных средств, осуществляется с одновременным пробитием кассового чека, что, в общем-то, следует из понятия расчетов, установленного для целей применения Закона № 54-ФЗ, и п. 2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ. Кассовый чек с признаком возврата прихода формируется на ККТ того же хозяйствующего субъекта.
Стоит отметить, что до начала применения онлайн-касс возврат денежных средств из кассы не в день оплаты должен был осуществляться кассиром на основании расходного кассового ордера (РКО) с обязательным внесением записи о выданных наличных денежных средствах в кассовую книгу (пп. 4.6 п. 4, пп.пп. 6.1, 6.2 п. 6 Указаний № 3210-У, смотрите также письмо ФНС России от 11.04.2013 № АС-4-2/6710).
Онлайн кассы и кассовые документы по новым правилам
- Отчета о регистрации – дополнительные реквизиты детально отражены в таблице 7 Приказа № ММВ-7-20/229;
- Отчета, отражающего изменения данных о регистрации, – таблица 7 и таблица 8;
- Отчета, открывающего смену, – фактически аналога отчет-Х – таблица 17;
- Кассового чека или бланков строй отчетности – таблица 19;
- Корректирующих чеков или БСО – таблица 30;
- Отчета, закрывающего смену, – аналога отчета-Z – таблица 32;
- Отчета, который формируется при закрытии ФН – таблица 33;
- Отчет, подтверждающий текущие расчеты, – таблица 18;
- Отчет подтверждения оператора – таблица 34.
- Формы КМ-1 – акта, применяемого при обнулении счетчиков ККМ;
- Формы КМ-2 – акта, необходимого для снятия показаний при ремонте кассы и возврате ее в работу;
- Формы КМ-3 – акта, который заполняли при возврате наличности;
- Формы КМ-4 – журнала, заполняемого кассиром операционистом;
- Формы КМ-5 – специального журнала, предназначенного для фиксирования данных при применении касс, которые работают без кассира-операциониста;
- Формы КМ-6 – справки-отчета для кассира-операциониста;
- Формы КМ-7 – документ, фиксирующий показания ККТ.