Приходуем документ по дате акта или счетфактуры

Бухгалтерские и юридические услуги

Просто до меня бухгалтер везде ставила дату документа, а не фактического поступления. Мы, например, покупаем услуги у своего поставщика на протяжение полугода, а накопившиеся документы они нам присылают по почте лишь в начале второго полугодия. Что касается перехода права собственности по отгрузке, то по количеству и номенклатуре приходовать не надо — моё мнение такое.

До даты составления декларации по НДС вы можете ставить на дату документа. В учете этот вычет нужно будет отразить «задним числом». Да и при неверно оформленной сф сроки включения в книгу покупок сдвинутся. Надо сказать, что в рассуждениях финансистов есть рациональное зерно. Позволяет так поступить статья 54 НК Счет-фактурк.

Оприходование счетов-фактур

первичным документов на основании которого к учету принимается ТМЦ ( в Вашем случае — товар) — товарная накладная ф. ТОРГ-12.
к ТОРГ-12 продавец выставляет счет-фактуру обчно день-в день (согласно НК РФ — в течени 5дней с момента отгрузки)

Здравствуйте! Про период я понимаю. Но как мне быть наша ООО только открылась и своих денег мало. Наши поставщики работают по предоплате, а нам нужно быстро крутонуться. Что же делать мы с 1по 10 апреля получили уже много счетов оприходовали товар и продали. А счет-фактуры на поступление мне привезли 16 числом. Как мне их приходовать?

Бухгалтерские и юридические услуги

Просто до меня бухгалтер везде ставила дату документа, а не фактического поступления.
Всегда считала, что товар приходуется на дату перехода права собственности на него. В дороге он может месяц находится, будучи уже вашим. Могу быть неправа.

Хотя сейчас не переходный период и сильно это не отразится, но хотелось бы знать на будущее КАК ПРАВИЛЬНО, так как в 1квартале были такие ситуации и приходовали по дате документа, а не фактического поступления.

PRO порядок оформления документов при получении ЭСФ от поставщиков

Таким образом, будет сформирована цепочка документов: Поступление ТМЗ и услуг – Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС– Счет-фактура (полученный) – Электронный счет-фактура.

В связи с возрастающим количеством перехода поставщиков на выписку счетов-фактур в электронном виде, у получателей могут возникать ситуации, когда электронный счет-фактура получен раньше, чем поступили товары, либо когда товары, работы, услуги уже поступили, а ЭСФ выписывается позднее.

Тема: Как нужно приходовать по дате фактического получения или дате документа

Хотя сейчас не переходный период и сильно это не отразится, но хотелось бы знать на будущее КАК ПРАВИЛЬНО, так как в 1квартале были такие ситуации и приходовали по дате документа, а не фактического поступления.

Книга покупок формируется в целях исчисления НДС к возмещению. Согласно НК необходимые условия для возмещения — счет-фактура, фактическое оприходование товара — на складе, а не в пути. Поэтому включить сф в период, когда товар не принят на складе, нельзя. Что касается перехода права собственности по отгрузке, то по количеству и номенклатуре приходовать не надо — моё мнение такое. Делаем запись на сумму отгрузки Дб41 субсчет в пути Кт 60, а потом при оприходовании уже Дб41на складе, 19 Кт 41 в пути по количеству и номенклатуре. Если есть случаи недовоза и пересорта, такой способ удобнее и в 1С реализуется довольно просто. Да и при неверно оформленной сф сроки включения в книгу покупок сдвинутся. Вот тоже интересный вопрос — датой учета в книге покупок можно регулировать сумму зачета, есть мнения на этот счет? Применял ли кто-нибудь зачет, скажем, через полгода?

Какой датой товар ставить на приход: датой выписки накладной или счет-фактуры? (Л

Регистрация ЭСФ — процесс обработки документа счета-фактуры в ИС ЭСФ, включающий проверку на соответствие документа требованиям настоящих Правил, на предмет действительности регистрационного свидетельства и присвоение уникального регистрационного номера.

Согласно пункту 4 статьи 256 Налогового кодекса, если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, НДС относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

Каким нормативным актом установлен бухгалтерский учет первичных документов, а именно оприходование товара по дате выписки счета-фактуры поставщиком

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, отправляет товар покупателю — ТОО N выписывает счет-фактуру от 25.09.2013 г. ТОО N (общеустановленный режим, плательщик НДС) получает товар 02.10.2013 г. и приходует полученный товар в базу данных 1С Бухгалтерия 02.10.2013 г.(по дате получения товара). При сверке с ними у нас идет расхождение. При обращении к бухгалтеру ТОО N, что нужно приходовать первичный документ по дате его выписки, со стороны бухгалтера полное непонимание и нежелание слушать наши доводы. Также мы объясняем ей, что в декларации 300.00 и с нашей и с ее стороны будут расхождения, и они и мы получим уведомления о несоответствии счетов-фактур. Какими законодательными актами РК установлен бухгалтерский учет первичных документов, а именно оприходование товара по дате выписки счета-фактуры поставщиком?

Ответ:
Нормативная база.
Положения НК
Согласно ст. 230 НК оборот по реализации товаров означает: передачу прав собственности на товар, в том числе продажу товара. Согласно п. 7 ст. 263 НК счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.
Согласно п. 3 ст. 256 НК налог на добавленную.

Акт и счет-фактура в валюте

т.е. тут получаются проводки (поправьте меня плиз, если это не так):
2.1) в феврале на основании счета-фактуры на полученный аванс: Дт 76.АВ Кт 68 по курсу на февраль 3 евро
2.2) в мае на основании счета-фактуры на выручку начисляем НДС Дт 90 Кт 68 по курсу на май в сумме 18 евро
2.3) делаем зачет НДСа с аванса: Дт 68 Кт 76.АВ по курсу на какую дату? на февраль или май?
Кстати, а остаток по счету 76.АВ является монетарным активом (и следовательно, переоценивается согласно ПБУ 3) или немонетарным? (и в этом случае фиксируется его курс на февраль и дальше не переоценивается?)

3) так, а что дальше происходит с дебиторской задолженностью? она же получается что в части 80ти евро признана по курсу на 31е мая,
а в части НДС признана 18 евро тоже на 31е мая. Так, вроде с ДЗ все нормально получается.

Дата акта и счет фактуры не совпадает

Таким образом, в соответствии с НК РФ продавец может составить счет-фактуру и учесть его у себя в журнале, отправлять его покупателю Налоговый кодекс почему-то не предписывает, как и не устанавливает сроки для этого.

Хотя в подпункте 8 пункта 1 статьи 6 НК РФ говорится, что те нормативные акты, которые изменяют содержание определенных в нем понятий или используют их в отличном от установленного в нем значения, ему не соответствуют.

Бухгалтерия на программах бухсофт доступные

Акты, счета и счета- фактуры должны иметь сквозную.Если дата акта оказанных услуг и дата счета-фактуры приходятся на. Синтетический учет нематериальных активов ведется на счетах 04 нематериальные активы, 05 амортизация нематериальных активов,19 ндс, 91 остальные доходы и расходы. Можно ли как-то по методу какому или проверить, правилен ли баланс? Дата в счет-фактуры и затратной общая система налогообложения (осно).И те же услуги будут существовать два счета-фактуры с различными датами и номерами.Рабочему подтвердившему звание отличник свойства то и тр автомобилей, и по итогам года выплачивается дополнительная премия 100 и его фото помещается на доску почета.

Расшифровка баланса это расшифровка статей баланса, а конкретно каждой строчки. задачки и функции заказчика, а также его права и ответственность определяются в договоре. Графа груз принял не заполняется вообщем. ира, цель налоговой проверки корректность исчисления и уплаты налогов.

Разные даты в Акте и счет-фактуре

Следовательно, при реализации товаров (работ, услуг) дата выписки отгрузочных документов может и не совпадать с датой выписки счета-фактуры, главное, чтобы временная разница между датами указанных документов не превышала пяти календарных дней. Например, организация 16.02.2009 отгрузила своему покупателю товары. Отгрузка товаров оформлена товарной накладной N ТОРГ-12 N 234 от 16.02.2009. На основании п. 3 ст. 168 НК РФ по данной отгрузке товаров счет-фактура должен быть выставлен налогоплательщиком-продавцом не позднее 20.02.2009. Следует заметить, что в НК РФ установлен только предельно возможный срок выставления счета-фактуры и ничего не сказано о том, можно ли такой документ выставить заранее, до отгрузки товаров, выполнения работ или оказания услуг. Официальная точка зрения по этому поводу высказана Минфином России в письме от 02.07.2008 N 03-07-09/20, в котором сказано, что выставление счетов-фактур до момента оказания услуги нельзя считать правомерным.
Так как срок выставления счетов-фактур определен в календарных днях, то налогоплательщику следует запомнить правило: если последний день срока выпадает на выходной или праздничный день, то счет-фактура должен быть выставлен в последний рабочий день, предшествующий выходному.
Например, если отгрузка товара состоялась 18.02.2009, то счет-фактуру необходимо выставить не позднее 20.02.2009, в противном случае законодательно установленные сроки выставления счетов-фактур будут нарушены налогоплательщиком.
Нарушение сроков выставления счетов-фактур может привести к отказу в получении вычета, несмотря на то, что сама гл. 21 НК РФ не привязывает сроки выставления счетов-фактур к порядку применения вычетов. Однако на местах налоговые органы квалифицируют счета-фактуры, выставленные продавцами с опозданием, как несоответствующие п. 5 ст. 169 НК РФ, вследствие чего покупатель товаров (работ, услуг), имущественных прав теряет право на вычет. Однако существующая сегодня правоприменительная практика по этому вопросу свидетельствует о том, что судьи считают такую позицию налоговых органов неправомерной и в основном принимают решения в пользу налогоплательщиков. В качестве примера можно привести постановления ФАС Московского округа от 03.07.2008 N КА-А40/4862-08 по делу N А40-860/08-75-4, Западно-Сибирского округа от 15.09.2008 N Ф04-4718/2008(11569-А45-26) по делу N А45-8774/2007-57/44, Восточно-Сибирского округа от 28.10.2008 N А19-13680/07-24-Ф02-5268/08 по делу N А19-13680/07-24 и др.
Нужно сказать, что просрочка в выставлении счетов-фактур не влечет негативных последствий для самого продавца, ведь ответственность за нарушение сроков выставления счетов-фактур в самой гл. 21 НК РФ не предусмотрена. Статья 120 НК РФ вряд ли здесь может быть применима, так как ответственность, установленная указанной статьей, наступает в случае отсутствия счетов-фактур как таковых, а не при нарушении сроков их выставления.

орядок выставления счетов-фактур определен ст. 168 НК РФ. Следует обратить внимание на то, что указанная статья НК РФ претерпела с 01.01.2009 значительные изменения, благодаря вступлению в действие Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ «О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Закон N 224-ФЗ).

Акт выполненных работ и счетфактура

Счет-фактура — счет, выписываемый поставщиком (продавцом) на имя магазина (другого покупателя) и удостоверяющий фактическую поставку товара. Счёт-фактура составляется поставщиком-продавцом на имя организации покупателя в двух экземплярах, первый из которых не позднее 10 дней с даты отгрузки товара или предоплаты (аванса) представляется поставщиком покупателю и дает право на зачет (возмещение) сумм налога на добавленную стоимость. Второй экземпляр (копия) счета-фактуры остается у поставщика для отражения в книге продаж и начисления налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг).

Договор регламентирует возникшие права и обязанности субъектов сделки. Желательно, чтобы каждая сделка сопровождалась письменным договором на поставку товара/подряда/возмездного оказания услуг и т п. Несмотря на то, что устная форма договора разрешается ГК РФ, письменное оформление договора защищает стороны сделки от возможных ущемлений их прав лучше, чем устная (на основании письменного договора намного проще доказать свою правоту, в том числе, в суде).

По какой дате оприходовать ТМЦ, полученные позже дня выписки первичных документов

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

По нашему мнению, исходя из пункта 53 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утв. приказом Минфина России от 28.12.2001 № 119н, наиболее целесообразно принимать ТМЦ к учету в день поступления на склад.

Даты счета-фактуры и товарной накладной

Поскольку в бухгалтерию товарные накладные, выставленные менеджерами на отгрузку наших товаров покупателям, иногда поступают с запозданием, мы не всегда успеваем выставлять счета-фактуры той же датой, что и накладные. Может ли это повлечь какие-нибудь проблемы с вычетом НДС для покупателей?

• дата составления товарной накладной;
• один из 5 календарных дней, следующих за датой составления товарной накладной. Если последний из этих 5 дней приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то счет-фактура может быть составлен и в ближайший следующий рабочий день п. 7 ст. 6.1 НК РФ .

Товар приходовать по дате на документах или по факту

Товар можете приходовать по условиям перехода рисков по Инкотермсу. Перед новым годом покупала телевизор Philips. Подскажите, если договор на теплоснабжение заключен на 700000 руб., но в связи с установкой приборов учета тепла, т.е. по факту потребления, сумма договора составила практически 500000 руб. Возврат денег на карточку Сбербанка Итак, если вы имеете право на возврат денег, то далее вам нужно обратиться в то отделение Сбербанка России, где вы получали свою карту. 4. des — морем, по дате прибытия судна в порт под разгрузку, а где смотреть, не помню; 5. daf — по дате приема товара через границу спец. пункта, а где смотреть, не помню. По правилам учета денежные обязательства на основании Авансового отчета принимаются в момент выдачи денежных средств, а если была сумма возврата или перерасхода, то сумма корректируется. Есть договор с покупателем, в котором написано, что товары переходят в собственность покупателя по факту приходования их на его склад. Ошибки в документах — счетах-фактурах и «первичке» (бумажных или электронных [1]) неизбежны.

В идеале полный контроль над активом возникает только по факту получения его во владение, т. е. по факту захода на склад предприятия. Заказ можно сделать по элетронной почте. По какой форме я должен приходовать товар на склад и по какой расходовать. так же интересует вариант хранения товара при отсутствии электронной базы. Заказала наушники 3 шт, обман начался с того, что на сайте доставку обещали в этот же день, по факту через 2 дня. Истец по товарным накладным n 279, 286, 297, 311, 316, 318, 333 поставил ответчику товар на общую сумму 6201714 руб. Поле «Признак поставки» предназначено для указания направления оплаты и способа исполнения финансовых обязательств: по факту или по предоплате. В случае увеличения курса валют — доллара США и/или Евро и/или Английского фунта — по отношению к российскому рублю более чем на 3 (три) % за 1 день или более чем на 5 (пять) % за неделю.

Счет, счет-фактура и акт выполненных работ

А что будет, если нарушить 5-дневный срок или оформить не авансовый счет-фактуру ранее, чем работы будут выполнены и приняты заказчиком? Такая календарная чехарда, если она происходит на границе налоговых периодов, может вызвать претензии контролеров и стать поводом для штрафа. Но вообще более позднее выставление счета-фактуры Минфин не склонен рассматривать, как основание для отказа в вычете покупателю.

Чтобы не ошибаться с датами в акте и счете-фактуре, можно оптимизировать процедуру оформления этих двух документов, а именно объединить их в одном универсальном передаточном документе (УПД). Соответственно, и дата у такого документа будет только одна. Исчезнет причина разночтений в датах, и риски претензий контролеров сведутся к минимуму.