Вычет На Жилье При Покупке Квартиры Пенсионерам

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

  • подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2018 году, то подавать документы на вычет можно только в 2019 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2018-2015 годы);
  • нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2019 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2014 год («Перенос имущественного вычета пенсионерами»).
  • если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

В первую очередь хотелось бы отметить, что если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@)

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры

Случается, что какие-либо вычеты уже ранее заявлялись и получались возвраты из бюджета. Тогда заявлять о «квартирном» возмещении придется в так называемой уточняющей 3-НДФЛ. О том, что она уточняющая можно судить о цифрах в графе «Номер корректировки» на титульном листе (первоначальная декларация имеет цифру «0», все остальные цифры говорит о количестве уточнений, допустим, ставим 1 значит корректировка всего одна, если ставим 2 значит отчет корректируется уже второй раз и т.д.).

Скачивать нужно не последнюю версию программы, а версии деклараций за те годы, по которым будет представляться отчет. То есть если возмещаются средства за 2018 г., то нужно скачать и заполнять «Декларация 2018», если учитываем доходы и формируем остатки вычета за 2017 г. — скачиваем «Декларация 2017» и т.п.

Вычет для пенсионеров

Неработающие пенсионеры имеют право на вычет, если работали в течение 3-х лет до года образования остатка имущественного вычет. Отсутствие у налогоплательщиков, получающих пенсии, доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета свидетельствует о наличии остатка имущественного вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.

  1. Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в 2014, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2016 году за 2015 и перенос вычета на 2014, 2013, 2012. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ;
  2. Приобретение недвижимости до выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2016. Вычет оформляется в 2016 году за 2015, в 2017 за 2016 и перенос остатка налогового вычета на 2015, 2014, 2013. Но так как за 2015 вычет уже получен, то перенос возможен только на 2014, 2013 годы.

Просто о сложном: может ли пенсионер и неработающий гражданин получить налоговый вычет при покупке квартиры

Ситуация 1.Пенсионер не работает. Петров И.С. решил воспользоваться переносом имущественного вычета и подал декларации за 2018, 2017,2016, 2015 гг. В этот период он, работая, перечислил в качестве налога 123 800 руб. Именно эту сумму он имеет право получить обратно. Оставшиеся 110 200 руб. он сможет получить, если есть дополнительный доход, с которого исчисляется 13%, например, от сдачи квартиры.

Пример: Петров И. С. купил квартиру в 2018 г. и с этого же года вышел на пенсию. Он обратился с необходимыми документами для оформления выплаты в 2021 г., соответственно для определения суммы выплат берётся 2020 г. и может быть использовано право переноса имущественного вычета на 3 предыдущих года (а это 2019, 2018, 2017 гг.), т.е. фактически налог может быть возвращен только за 2017 и 2018 гг., т.к. позднее Петров И.С. уже не работал.

Налоговый вычет для пенсионеров в 2019 году

Гражданка Кузьмина является пенсионером по возрасту, но продолжает работать. В 2017 году она купила дом за 3 миллиона рублей и переехала в него с общежития. После регистрации права собственности она отправилась подавать документы в ФНС на получение вычета за период с 2014 по 2016 года. За период её доход составлял 1100000 рублей, поэтому после получения 1,1 млн. х 13% = 143 тысячи рублей, она имеет право получить уведомление с налоговой инспекции и написать заявление на работе. В её случае стоимость квартиры выше лимита вычета, в будущем она сможет уменьшить налоговую базу еще на 2 млн. — 1,1 млн. = 900 тыс. рублей. Но выплата будет не одной суммой, а ежемесячное снижение налоговой базы до тех пор, пока льгота не будет полностью использована.

Существует два варианта оформления льготы: через работодателя или налоговую. Конечно, существуют еще варианты подачи декларации через портал Госуслуги или сайт налоговой, но все равно потребуется визит в инспекцию и для процедуры потребуется электронная цифровая подпись, которая есть далеко не у каждого (после написания инструкции на эту тему сюда добавится ссылка). Правда, визит к ФНС потребуется и в случае подачи заявления налоговому агенту. После проверки документов инспектор в месячный срок выдаст уведомление о праве на вычет, которое вместе с заявлением предоставляется в бухгалтерию работодателя. В дальнейшем налоговая база будет уменьшаться до полного исчерпания лимита вычета, а с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупки квартиры

Согласно ст. 78 НК РФ, число лет для переноса остатка сократится. Данное положение разъясняется в письме Минфина РФ N 03-04-05/40681 от 12.07.2016 г. Например, купив недвижимое имущество в 2017 году, в 2018 году к расчету возмещения примут НДФЛ, уплаченный в 2014-2016. Если заявление подать в 2019 году, учтут только 2015 и 2016 г.г.

  1. Сбор необходимых документов.
  2. Написание заявления на возмещение и передача сведений в инспекцию. К основному списку добавляется справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.
  3. Ожидание результата камеральной проверки, которая длится 3 месяца.
  4. Перечисление денег на счет заявителя в течение 30 дней, в случае положительного решения.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

При продаже квартиры налоговый вычет для пенсионеров ничем не отличается от применения этого вычета для всех остальных граждан. Какую пенсию при этом получает пенсионер (государственную или негосударственную), продолжает он работать или нет – не имеет значения.

Такая возможность есть только у пенсионеров, и в этом они имеют преимущество перед всеми остальными гражданами. Формально это называется «перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды». В переводе на человеческий язык это означает, что если пенсионер купил квартиру, то он может применить (перенести) налоговый вычет на свои доходы за 3 года, предшествующих году покупки квартиры (см. пример ниже). Если в предшествующие покупке годы пенсионер уже не работал, и не получал доход, соответственно, то переносить вычет будет просто не на что, и он «сгорает».

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если у пенсионера отсутствует место труда и на протяжении 3 последних лет он не имел официального заработка, можно получить имущественную льготу на супругу. Закон обуславливает такое право тем, что все имущество, купленное в браке, в равных долях принадлежит супругам.

Но обратите внимание, что с 2015 г. работающие пенсионеры могут также как и неработающие обратиться с заявлением в налоговую о зачете ранее уплаченного налога за период 3 лет до момента возникновения права на имущественный налоговый вычет. Более подробно о данной налоговой льготе для пенсионеров рассмотрим в следующей главе. Обо всех льготах для работающих пенсионеров — читайте в соответствующей статье.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет

Если пенсионер является нерезидентом применить НВ при расчете НДФЛ он не сможет, кроме этого, налог он должен будет уплатить по повышенной ставке – 30%. Такие требования устанавливает законодательство для всех граждан, пребывающих на территории РФ менее 183 дней.

Пример: Пенсионер Степанов в 2012 году заявил НВ по купленной годом ранее квартире. Соответственно, периодом, в котором у него образовался остаток будет 2011 год. Остаток вычета он может перенести на 2008, 2009, 2010г. Если за возвратом остатка Степанов обратится в налоговую в 2013 году, то остаток он сможет перенести лишь на два года: 2009 и 2010г.

Получение вычета пенсионерами

Если гражданин купил квартиру или построил дом в 2017 году, а в 2018 году вышел на пенсию, он сразу может подать декларации на вычет, не дожидаясь окончания 2018 года. Одновременно он сможет получить льготу сразу за 4 года: за 2018 год (за тот период, в котором он работал) и 3 года, ему предшевствующих: 2017, 2016, 2015 (при условии, что в этих годах он имел налогооблагаемый доход с которого уплачивался НДФЛ). При обращении в ИФНС необходимо будет представить 4 декларации: за 2018, 2017, 2016, 2015 года, заполненные в обратном порядке (сначала заполняется 3-НДФЛ за 2018, затем за 2017, 2016 и 2015).

Строев В.В. в 2017 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. В 2018 году он может заявить вычет за 2017, 2016, 2015 и 2014 года. Сначала ему необходимо будет заполнить декларацию за 2017 год, затем остаток вычета перенести в декларацию за 2016 год, потом заполнить отчетность за 2015 год и в самую последнюю очередь, за 2014 год.

Как получить налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

Читать еще -->  Правильная расписка в получении денег за квартиру
Ссылка на основную публикацию