Система налогообложения для ип

Какое налогообложение выбрать для ИП

Специальные налоговые режимы характерны тем, что предусматривают определённые требования для применения. Общее – отчетность проще, налоговые ставки ниже, заменяют ряд налогов, хотя и с определёнными оговорками. Например, агентский НДС надо платить при любой системе налогообложения.

Четко определить, каким бизнесом будет заниматься предприниматель, надо не только для регистрации, но и для выбора налогообложения, так как именно это является первым критерием того, какой вид налога выбрать для ИП. Необходимо выяснить, подпадает ли этот вид деятельности под ЕНВД (п. 2 ст. 346.26 НК РФ) или ПСН на той территории, где планирует вести деятельность ИП, введены ли эти налоги законами субъектов, причем выяснить и показатели, которые влияют на налог. Например, в Москве ЕНВД не введён. Поэтому если ИП живет и работает в Москве, то, как бы ему ни выгоден был этот налог, применить его он не сможет. Или, к примеру, интернет-магазины не могут применять ЕНВД и ПСН вне зависимости от вида товара. Это означает, что если вид деятельности не включен в перечень, то выбирать, какое налогообложение лучше для ИП, можно будет только между упрощенной и общей системами налогообложения.

Система налогообложения: что выбрать

• налог на добавленную стоимость (НДС);
• налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
• налог на имущество;
• налог на ведение игорного бизнеса;
• налог на добычу полезных ископаемых;
• акцизный налог;
• земельный налог;
• транспортный налог;
• водный налог;
• сборы за использование объектов (животного мира и водных ресурсов);
• государственные пошлины;
• таможенные пошлины.

Общая система налогообложения для ИП предусматривает уплату всех налогов и взносов в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Исключением может стать предприниматель, который был освобожден от уплаты некоторых платежей налоговым органом. ОСНО по сравнению с другими системами налогообложения имеет достаточно мало ограничений и много возможностей, но налоговая и административная нагрузка для ОСНО выше чем для УСН, ЕНВД или ПСН.

Системы налогообложения для ИП в 2019 году

Формула для расчета: БД (базовая доходность, присвоенная государством для каждого вида работ) х К1 (коэффициент, устанавливаемый Правительством) х ФП (физический показатель, к примеру, площадь торгового зала) х К2 (коэффициент, определяемый региональной властью) х 15% (ставка).

• Наличия ограничений: численность штата, размер прибыли, вид деятельности;
• Региональных особенностей: размер К2, БД для вмененки и патента, ставки на упрощенке);
• Типа системы, которую применяют партнеры;
• Надобности в экспорте и импорте;
• Площади торгового зала для розничной торговли;
• Площади зала обслуживания для общепита;
• Количества транспортных средств для грузоперевозок;
• Других показателей, фигурирующих в расчетах.

Формы налогообложения для ИП

Требует серьезной бумажной волокиты, практически не пользуется спросом. Поэтому предпринимателям достаточно знать о существовании такой формы налогообложения. И не более того. На практике единый сельскохозяйственный налог встречается в единичных случаях. Особенно непопулярным он стал после введения патентов. Теперь ЕСХН — это самая неудачная система. Именно поэтому расписывать ее подробно нет смысла.

Итак, первым делом следует понять, из чего вообще будущий предприниматель может выбирать. Какие формы налогообложения имеют место в России? Дело все в том, что у каждого варианта развития событий есть свои особенности. И если их не учитывать, можно не только «прогореть» с бизнесом, но и остаться в долгу перед государством.

Налогообложение ИП (краткий обзор спецрежимов)

• отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет;
• военная служба по призыву;
• уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком, достигшим возраста 80 лет;
• проживание с супругом военнослужащим, проходящим военную службу по контракту, в местности, где отсутствует возможность трудоустройства;
• проживание за границей с супругом, направленным на работу в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, международные организации.

Патент может применяться наряду с другими режимами и действовать в отношении определенных видов деятельности, установленных законом. В основном, это различные услуги, а также розничная торговля в залах до 50 кв.м. Патент действует в отношении одного из видов предпринимательской деятельности и на территории одного субъекта РФ, на территории другого субъекта РФ нужно получать новый Патент на каждый вид деятельности.

Системы налогообложения ИП: УСН, ЕНВД, Патент, ОСНО и какой спецрежим выбрать ИП

В начале построения бизнеса каждый индивидуальный предприниматель должен решить проблему: какая система налогообложения для него будет лучше? Конечно же, любой ИП задумывается о выгоде каждого из возможных вариантов. Думается, что многие начинающие предприниматели слышали от своих коллег по бизнесу, что они сидят на упрощенке или что кто-то предпочел ЕНВД, а некоторые вообще платят обычный налог с доходов по обычной схеме. Какой же вариант подойдет вам?

— УСН (или упрощенка) – эта система используется добровольно, нужно лишь по правилам уведомить свою налоговую, но есть и некоторые особенности. УСН исключает уплату НДФЛ, НДС, но, чтобы применять этот режим, вы должны соответствовать некоторым критериям, прописанным в НК.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ЕНВД и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог. А для ИП, работающих на ПСН, вообще не предусмотрена возможность уменьшать стоимость патента таким образом.

Индивидуальный предприниматель в г. Красноярске планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый доход в месяц — 600 000 рублей; количество наемных работников – 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников – 28 000 рублей.

Виды налогообложения для ИП

Любые виды налогообложения для ИП предусматривают также уплату дополнительных взносов. В этом вопросе тоже все очень индивидуально и зависит от специфики предприятия. Общим, пожалуй, можно считать лишь пенсионный налог — его обязаны платить все предприниматели независимо от вида своей деятельности.

В некоторых ситуациях можно применять и ОСНО, и УСН, чтобы определиться с выбором, нужно все внимательно просчитать. Представьте себе самый пессимистичный вариант развития бизнеса: прибыль минимальная, клиентов почти нет, а платить налоги все равно придется. В таком случае лист бумаги, карандаш и калькулятор помогут сделать правильный выбор. При этом стоит помнить, что случаются повышения налогов, и учитывать это при расчетах.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Нововведением 2019 года является то, что теперь абсолютно все предприятия должны подавать ежегодную отчётность в налоговый орган. Ранее, для индивидуальных предпринимателей, работающих по УНС, отсутствовала необходимость составления подробной ежегодной отчётности.

Из нововведений конца 2019 года необходимо отметить позицию налоговой по КУДиР. Ранее, при сдаче годовой отчётности предприятия, книгу необходимо было сдавать, сейчас процедура отменили. Вместо сдачи КУДиРа в налоговую, при возникновении сомнений, налоговый инспектор лично посещает организацию для проверки правильности ведения книги и отсутствии нарушений.

Налогообложение ИП или какие налоги платит предприниматель в 2019 году

Законодательством установлены обязательные фиксированные платежи для самого предпринимателя в ПФР (26% от МРОТх12) и ФОМС (5,1% от МРОТх12). Деньги должны поступить во внебюджетные фонды до конца года. Можно платить частями или одной суммой. Отчеты по фиксированным платежам не обязательны. Есть и дополнительные платежи, которые уплачиваются, если присутствует налоговая база: водный налог, транспортный (применение собственного транспорта в коммерческих целях), акцизы, таможенные пошлины (при импорте) и плата за природопользование.

Подобно ЕНВД, стоимость патента устанавливается региональными законами и рассчитывается, как 6% от потенциального возможного дохода (не зависит от фактически полученной выручки). Виды деятельности для ПСН тоже имеют строго определенный перечень, число наемных работников ограничено 15 чел. а сумма полученного дохода не должна превышать 60 млн.руб.* К-дефлятор (в 2019 году — 79,74 млн.руб.). В основном это бытовые услуги, мелкая розничная торговля и общепит.