Минусы и плюсы енвд

В помощь предпринимателю: плюсы — минусы УСН и ЕНВД

Во-первых, Минфин России и налоговые органы настаивают на том, что счет-фактура с выделенной суммой НДС, выставленный продавцом, применяющим УСН, покупателю (заказчику) права на вычет НДС не дает (Письма Минфина России от 16.05.2011 N 03-07-11/126, ФНС России от 06.05.2008 N 03-1-03/1925, УФНС России по г. Москве от 05.04.2010 N 16-15/035198).

Поэтому если предприниматель, применяющий УСН, в добровольном порядке выставляет заказчику счета-фактуры с выделением в них НДС, то указанные суммы НДС, поступившие на его расчетный счет (в кассу), включаются в состав доходов при исчислении налога на основании п. 1 ст. 346.15 НК РФ (Письмо УФНС России по г. Москве от 02.11.2010 N 16-15/115179@).

Плюсы и минусы УСН и ЕНВД в сравнении

Если сфера вашей предпринимательской деятельности подходит под виды налогообложения УСН или ЕНВД, остается разобраться в преимуществах и недостатках каждого вида налогообложения, для того чтобы сделать наиболее рациональный выбор. Надеемся, наша сегодняшняя публикация, в которой мы рассмотрим плюсы и минусы этих систем, поможет вам выбрать УСН или ЕНВД.

• сумма налога, который необходимо уплатить, напрямую связан с вашим доходом, т. е. чем выше доход, тем больше платите;
• количество видов деятельности, разрешенных при УСН, больше чем при ЕНВД;
• сумму налога от УСН можно уменьшить на сумму уплаченных фиксированных платежей (в пенсионный и медицинский фонды, в фонд социального страхования) за наемных работников и за себя;
• возможность работать с юридическими лицами и государственными учреждениями;
• отчет в налоговую инспекцию сдается один раз в год.

Плюсы и минусы режима ЕНВД для ООО

Рассчитанную таким образом сумму налога ООО может уменьшить на фактически оплаченные в отчетном квартале платежи во внебюджетные фонды и на некоторые другие расходы, перечень которых приведен в п. 2 ст. 346.32 НК РФ. Сумма уменьшения не может быть больше 50%. Расчет этого уменьшения делается в разделе 3 декларации по ЕНВД.

• Плательщик ЕНВД, освобожденный от уплаты налога на прибыль, налога на имущество и НДС, не освобождается от уплаты иных налогов и взносов.
• Представление декларации по ЕНВД и уплата налога осуществляются ежеквартально соответственно до 20 и 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
• При ЕНВД возможно неприменение ККТ.

Плюсы и минусы ЕНВД — О чем стоит помнить перед запуском бизнеса

Чиновники могут подходить буквально, например, в письме ДНТТП Минфина РФ от 12 июля 2006 года обозначено, что установка окон на частный дом в процессе строительства не означает бытовую услугу: то есть, если обозначено в классификаторе «ремонт и замена» — значит, должен быть только ремонт и замена.

Если брать северную столицу, то в Питере не применяется ЕНВД в предпринимательской деятельности, связанной с общественным питанием, с залами обслуживания, с размещением и проживанием (гостиницы) и в деятельности по передаче во временное владение и (или) во временное пользование участков земли.

Плюсы и минусы ЕНВД

Для того чтобы предупредить сомнения инспекторов по поводу того, что деятельность осуществляется именно в торговых структурах, коммерсанту нужно иметь соответствующие доказательства, то есть договор аренды площади, план занимаемого помещения, экспликации и т. д. (постановление ФАС Северо-Западного округа от 10 ноября 2006 г. № А52-1354/2006/2). Причем, как отмечают эксперты журнала «Практическая бухгалтерия», стационарная точка должна быть оснащена специальным оборудованием для выкладки, демонстрации продукции, проведения денежных расчетов; контрольно-кассовыми узлами, рабочими местами и проходами для покупателей (постановление ФАС Северо-Западного округа от 11 декабря 2006 г. по делу № А26-5259/2006-28).

Одного этого оказалось вполне достаточно, чтобы предприниматели ринулись корректировать свою деятельность, дабы попасть в ряды счастливчиков-спецрежимников. Вместе с тем не стоит забывать, что от многих обязательств налоговое законодательство не освобождает даже «вмененщиков».

Какую форму налогообложения выбрать? Плюсы и минусы ЕНВД «вменёнки»

Если брать северную столицу, то в Питере не применяется ЕНВД в предпринимательской деятельности, связанной с общественным питанием, с залами обслуживания, с размещением и проживанием (гостиницы) и в деятельности по передаче во временное владение и (или) во временное пользование участков земли.

В чем отличие ЕНВД от вышеуказанных систем? Во-первых, это тот факт, что налог взимается не с фактически полученного дохода, а с иного вида дохода. С вмененного. Вмененный доход — предполагаемый вами или чиновниками доход. В общем, суть ЕНВД не налог, как таковой, а нечто подобие государственного оброка.
Как бы там не было, ЕНВД посвящается не отдельно взятый закон, а целая глава 26.3 Налогового Кодекса РФ и именно с нее рекомендуют начинать плавание всем предпринимателям небольшой руки.

ЕНВД: каковы плюсы и минусы данного налогового режима для ИП

ЕНВД можно совмещать с другими режимами: УСН или ОСНО. Все расчеты с физическими лицами могут проходить в рамках ЕНВД. Тогда как поступления от юрлиц и других ИП не попадают под критерии «вмененки». По ним нужно отчитываться по ОСНО и УСН (и платить налог по правилам, установленных для этих режимов). В этом случае предпринимателю нужно вести раздельный учет поступлений от «вмененной» деятельности и прочих.

Другой пример: предприниматель продает электроинструменты. Если физлица покупают у него инструменты для использования дома, то это можно отнести к ЕНВД. Когда покупки осуществляются в целях последующей перепродажи, то это не подходит под понимание розничной торговли (это считается оптом).

Система налогообложения ЕНВД: плюсы и минусы вмененки

Несомненным существенным плюсом ЕНВД является сравнительное постоянство суммы ежеквартального платежа. Это, во-первых, позволяет с достаточной точностью планировать расходы, а во-вторых, дает возможность платить в бюджет одну и ту же фиксированную сумму при возрастающих доходах.

Действующая форма декларации по ЕНВД утверждена приказом Министерства финансов РФ от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@, для 2019 года применяемым в редакции от 19.10.2019. Срок представления декларации в ИФНС — 20-е число месяца, следующего за отчетным кварталом. Срок уплаты налога — на 5 календарных дней позже.

Плюсы и минусы ЕНВД

Тем не менее, несмотря на широкий объем преференций, которые могут получить субъекты предпринимательской деятельности, используя ЕНВД, данная система обладает и целым рядом недостатков. Конечно, далеко не всегда таковые недостатки могут иметь эффект на конкретный вид хозяйственной деятельности, однако их следует учитывать при выборе системы налогообложения. Одним из основных минусов ЕНВД является ограниченность таковой системы. В частности, федеральное законодательство даёт исчерпывающий перечень видов деятельности, в котором допускается использование ЕНВД. К таковым относится:

Фиксированный размер налога позволяет всегда осознавать общие затраты при ведении бизнеса, закладывать их в соответствующие расчёты и планы предприятия. Кроме этого, отдельные региональные и муниципальные органы могут устанавливать дополнительные понижающие коэффициенты, позволяющие ещё сильнее снизить общую налоговую нагрузку на представителей малого бизнеса.

Плюсы и минусы упрощенной системы налогообложения (УСН)

Ставку налога в размере 6% от дохода имеет смысл выбирать, если предпринимателю сложно подтвердить расходы. Например, это может касаться тех, кто закупает товары для продажи у частных лиц и не может предоставить документы, подтверждающие суммы фактических затрат. Не менее удобно применять объект «доходы» при высокой наценке на реализуемые товары. Также такая схема очень популярна у предпринимателей, оказывающих различные услуги.

1. Среднесписочная численность — меньше 100 работников.
2. Основные средства (остаточная стоимость) — не большее 100 млн руб.
3. Годовая выручка — до 60-ти млн руб. Стоит отметить, что в 2019-ом году показатель выручки за год, позволяющей применять УСН, будет увеличен до 120 млн.