Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Право на имущественный вычет при ипотеке 2019-2019 имеет физическое лицо, чьи доходы облагаются по ставке 13% и который приобретает квартиру в свою собственность (в том числе совместную, долевую) или в собственность своих детей до 18 лет (п.п.1, 6 ст. 220 НК РФ). При этом, говоря о ставке 13% мы имеем в виду ставку, предусмотренную п. 1 ст. 224 НК РФ. Ведь к примеру, доходы высоко квалифицированных специалистов-иностранцев (ВКС) тоже облагаются НДФЛ по ставке 13%, однако не на основании п. 1 ст. 224 НК РФ, а в соответствии с п. 3 ст. 224 НК РФ. А потому имущественный вычет ВКС не положен (Письмо Минфина от 27.10.2019 № 03-04-05/70750 ).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

Имущественный вычет до 2014 года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты. С начала 2014 года условия налогового вычета по ипотеке радикально изменились (федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ). И в старой, и в новой редакциях имеется запрет на повторный вычет, но применяется он по-разному.

Как получить налоговый вычет при ипотеке

Обратившись в органы налоговой инспекции, Соловьев по итогам 2015 года сможет получить возмещение в размере 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Несмотря на то, что общая стоимость приобретенного имущества составила 2 млн. 393 руб., ввиду законодательных ограничений базой для вычета в данном случае является сумма 2 млн. руб.

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Мария в 2020 году также вернула себе весь свои НДФЛ за 2019 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток налогового вычета, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку

Они обратились в налоговую инспекцию за возвратом 13% НДФЛ от стоимости квартиры, т.к. доходов за последние 3 года у Романова И.А. было больше, то они с супругой написали заявление на распределение вычета по ипотечным процентам 80% Романову И.А. и 20% Романовой В.А.

Как получить имущественный налоговый вычет по ипотеке в 2019-2019 гг

Первый будет предоставлен в размере 13% от 2 000 000 руб. («лишний» миллион не учитывается для целей вычета, т. к. максимальная сумма вычета при покупке жилья — 2 000 000 руб.) Очевидно, что «выбирать» этот вычет нужно в течение нескольких отчетных периодов. За тот год, на который вы оформите вычет, налоговая база (зарплата и т. п.) уменьшается на сумму вычета. Например, при зарплате 30 000 руб. в месяц (соответственно, за год — 360 000 руб.), налогоплательщику вернут весь налог, уплаченный за год (13% от 30 000 руб. × 12 месяцев, что равно 46 800 руб.), т. к. сумма вычета при покупке больше суммы налога, а значит налоговая база уменьшается до нуля. Еще раз, на неиспользованную за год сумму можно оформить вычет в следующем году и т. д. до полной выборки суммы вычета.

Вычет при ипотеке

Если недвижимость была приобретена в совместную собственность до 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно данному заявлению. Нельзя оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0%, например.

Получение налогового вычет при покупке квартиры в ипотеку

1. декларация 3-НДФЛ;
2. документ, удостоверяющий личность (паспорт);
3. справка 2-НДФЛ;
4. заявление о предоставлении имущественного вычета;
5. кредитный договор;
6. квитанции об оплате кредита или выписка из банка;
7. график погашения кредита;
8. справка из банка о фактически уплаченных процентах по кредиту на конец года.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

И даже когда вычет по расходам на приобретение квартиры будет использован, вычет по процентам можно будет продолжать заявлять ежегодно, исходя из фактически уплаченных сумм процентов по ипотеке и до тех пор, пока сумма уплаченных процентов не превысит 3 000 000 рублей.