Ставка ндс для грузоперевозок

НДС при перевозке грузов

Ставку НДС 0% применяйте в следующих случаях:

  • международная перевозка грузов (кроме перевозки российскими железнодорожными перевозчиками) (пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ);
  • перевозка грузов воздушными судами между пунктами отправления и назначения за пределами РФ с посадкой в России, если место прибытия груза в РФ совпадает с местом его убытия из РФ (пп. 2.10 п. 1 ст. 164 НК РФ);
  • перевозка российскими железнодорожными перевозчиками:

Если перевозка облагается по ставке 18%, то рассчитайте НДС в общем порядке — на день оказания услуг грузоперевозки. Если вы получили аванс в счет будущей перевозки, то вам нужно исчислить НДС с аванса, а затем рассчитать налог на дату оказания услуг (п. п. 1, 14 ст. 167 НК РФ).

Какой порядок обложения НДС транспортных услуг

Согласно п. 3 ст. 164 НК РФ, во всех остальных случаях продавцы, применяющие в качестве режима налогообложения ОСНО, облагают НДС транспортную услугу по ставке 20%. При оказании российской организацией услуг по транспортировке в рамках договора с иностранной организацией, которая не имеет представительства на территории РФ, если пункты назначения и отправления находятся на территории РФ, в силу норм подп. 4.1 п. 1 ст. 148 НК РФ, российской организации необходимо начислить и уплатить НДС в бюджет по ставке 20%.

В ситуации, при которой в рамках посреднического договора российская компания или ИП выполняет функции агента (комиссионера) транспортных услуг, находясь на УСН, обязанность исчислить и уплатить НДС вытекает из положений подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ.

НДС при перевозке грузов

Специалисты, ответственные за организацию перевозок в экспортном и импортном направлениях, часто сталкиваются с нехваткой знаний, относящихся к области бухгалтерского учета. Облагаются ли транспортно-экспедиторские услуги (для простоты назовем из транспортными услугами) налогом на добавленную стоимость (НДС)? Какая ставка НДС применяется к транспортным услугам?

В случае перевозки по территории Российской Федерации применяется НДС 18% ко всей стоимости перевозки. Поэтому, если ваша компания находится на традиционной системе налогообложения, обращайте внимание на выбор контрагента – услуги физического лица, индивидуального предпринимателя или организации, работающих по «упрощенке», окажутся дороже ровно на сумму НДС, которую вы не сможете предъявить к уплате. В случае с физическим лицом вы будете являться налоговым агентом по уплате налога на прибыль.

Ставка НДС при организации грузоперевозок

груз растамаживается на таможне и выгружаемся за пределами таможни в пределах РФ
коллеги ссылаются на Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33 «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость» и вот на это: На основании подпункта 2.1 пункта 1 статьи 164 НК РФ налоговая ставка 0 процентов применяется при реализации услуг по международной перевозке товаров, а также, в частности, транспортно-экспедиционных услуг, оказываемых на основании договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки.
При толковании указанных норм судам необходимо учитывать, что оказание таких услуг несколькими лицами (множественность лиц на стороне исполнителя или привлечение основным исполнителем третьих лиц (субисполнителей)) само по себе не препятствует применению налоговой ставки 0 процентов всеми участвовавшими в оказании услуг лицами.
В связи с этим налоговую ставку 0 процентов применяют также перевозчики, оказывающие услуги по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки (абзацы первый — второй подпункта 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса), лица, привлеченные экспедитором для оказания отдельных транспортно-экспедиционных услуг (абзац пятый подпункта 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса).
При этом по смыслу положений данного подпункта его действие распространяется на транспортно-экспедиционные услуги, оказываемые в отношении товаров, являющихся предметом международной перевозки, вне зависимости от того, выступает ли организатором международной перевозки сам экспедитор, либо заказчик транспортно-экспедиционных услуг, либо иное лицо.

3. Если везете импортный груз по России из порта прибытия его в Россию до другого места (похоже, это Ваш случай), то международной перевозкой будет считаться перевозка только железнодорожным транспортом. Любым другим — нет.

Перевозка грузов в рамках таможенного союза

В январе 2012 года от клиента получен груз для перевозки на сумму 900 000 рублей. В этом же месяце груз был доставлен по назначению, тогда же подписан акт приема-сдачи оказанных услуг. В феврале 2012 года на расчетный счет экспедитора клиентом перечислены экспедиторское вознаграждение в сумме 100 000 рублей и денежные средства для оплаты стоимости услуг автотранспортной компании в сумме 170 000 рублей. Себестоимость услуг экспедитора по организации перевозки составила 60 000 рублей. Входной НДС по приобретенным для исполнения договора товарам (работам, услугам) составил 5 400 рублей. В марте 2012 года, до окончания 180-дневного срока, экспедиторская организация собрала все документы, подтверждающие применение ставки 0% по НДС. Напомним, что 180 календарных дней исчисляются с даты оформления транспортных, товаросопроводительных или иных документов с указанием места разгрузки или места погрузки, находящегося на территории другого государства — члена ТС (абзац 6 пункта 9 статьи 165 НК РФ). В бухгалтерском учете организации-экспедитора будут сделаны следующие записи:

Читать еще -->  Характеристика В Суд Водителя С Места Работы Образец

Пример: российская экспедиторская организация оказывает клиенту услуги по международной перевозке груза, а именно по перевозке товара с территории Белоруссии на территорию РФ. Для этого она заключает с автотранспортной компанией договор транспортной экспедиции от своего имени и за счет клиента. Оплата по данному договору производится в рублях.

Вход на сайт

Экспортируемыми транспортными услугами признаются услуги транспортной экспедиции, услуги по перемещению грузов, пассажиров и багажа автомобильным, воздушным, железнодорожным, морским, речным и другими видами транспорта (комбинацией этих видов транспорта) за пределы либо за пределами Республики Беларусь, из-за ее пределов, а также транзитом через территорию Республики Беларусь, включая частичное оказание этих услуг на ее территории.

2. Экспортируемые транспортные услуги облагаются налогом по нулевой ставке при оформлении их международными транспортными или товарно-транспортными документами или иными международными документами. Данное положение распространяется и на оформленные бланками международного и межгосударственного сообщения услуги, оказываемые по перевозке грузов железнодорожным транспортом, следующим назначением на станции (порты) иностранных государств.

Ставки НДС для грузоперевозки и курьерских услуг в ОАЭ

При условии, что компания зарегистрирована в качестве налогоплательщика, для импорта документов и посылок она должна будет применять механизм обратного начисления НДС. Поэтому компании необходимо будет начислять 5% НДС от стоимости импортируемых товаров, но она должна иметь возможность на получение налогового вычета, так как на входной НДС распространяются обычные правила возмещения НДС.

Как рассказали налоговые эксперты, внутренние грузоперевозки в ОАЭ облагаются НДС по 5%-ной ставке. Экспорт документов и посылок рассматривается как экспорт любых товаров за пределы Совета сотрудничества стран Залива, в которых введён НДС. В отношении таких услуг применяется нулевая ставка НДС.

Грузоперевозки с НДС

— Набирать базу водителей, готовых ждать по неделе — месяцу оплату, делать наценку на заказ от частников + 10-15%. Сидеть на этих трехстах и тыщенках, чисто диспетчерские (этих не любят все, от налоговой до конечного покупателя). Простого объявления будет не достаточно, нужен будет ну если не офис, то пара тройка девочек на продажах, чтоб к тебе клиент пошел. Гемора куча. В этом случае как вариант, найти дружественное ООО, которое согласится на стадии старта помарать свой Р\с, потом правда придется доказывать, что это не галимый обнал.

— Если крупный город или тем более Москва, — берешь столько ГАЗелей, сколько потянешь, посвежее. Миллионник будет приносить с одной ГАЗели чистыми 20-40 тыс в месяц, при условии грамотной поставленной этой ГАЗели задачи и постоянной работы. Если это Мск, то у меня ГАЗели там выходили и в 80-120 чистыми в месяц. То что транспорт должен быть свежий и водитель хороший — это думается мне объяснять не нужно. Если ты там не шаришь (тебя как хозяина обмануть есть миллион и один способ), то вообще не суйся.

Ставка ндс для грузоперевозок

Выполнение услуг транспортно-экспедиционного характера должно быть оформлено соответствующей документацией. При необходимости поставщик услуг выделяет сумму НДС, начисленную по общим правилам. О различных видах НДС на транспортные услуги мы расскажем в данной статье.

Список сообщений IP/Host: 178.45.80. Дата регистрации: 03.03.2012Сообщений: 3 начиление НДС по грузоперевозкам — нюансы добрый день. нужна помощ. описываю ситуациюООО работает по УСН основной вид деятельности — осуществление грузоперевозок, доп вид деятельности — организация грузоперевозок. заключен договор с компанией которой необходимо перевести груз, при выполнении перевзкия выписываю счет фактуру в которой указываю стоимсоть услуг по перевозке груза 10000 из них НДС 2160р (те 18%), но у меня своих машин нет и для осуществления перевозки я нанимаю ИП в котором налогоообложение идет без ндс, но он оплачивает вмененку. после того как Ип выполнил свю работу — я ему оплачиваю допустим 5000р. вот подскажите1. имею лия права оплачивать услуги компании которая работает без НДС?2. где именноя провожу данные расходы и каким образом?3.

КонсультантПлюс: Форумы

Вопрос мой очень похожий но сформулирую по другому.
Оплачивает заказчик (ООО с НДС) перевозка 12000 с вкл ндс 2160
я соответственно получаю сумму на р/с (ООО на УСН 6%) (какую именно 12000 или за минусом 2160?)
я оплачиваю исполнителю (ИП на УСН 6% ) 10000 без ндс
Вопрос какая сумма останется у меня на р/с 2000 или другая, на каком налоговом облажении надо быть чтобы это все было легально без нарушений, ведь действительно диспечерская работа составит от 500 до 1000, а налог больше в два раза

у меня несколько вопросов по уплате НДС в организации грузоперевозок. планирую открыть ООО, вычитала — вроде по УСН с учетом прибыли и расходов работать оптимальнее всего. но тут у меня образовалось несколько вопросов по расчетам между мной с заказчиком и мной и перевозчиком. в выставленном счете к заказчику перевозки я обязана указывать НДС, допустим сумма заказа со стороны грузовладельца 12000 — итого НДС будет 2160р с этой суммы, но прибыль моя все таки заключается в разнице которую я оплачу перевозчику ( который работает на вмененке и сотрудничает со мной по договооруподряда или обычного найма ) и суммой которую я получу от заказчика и если оплачивать НДС с суммы которую я получу от заказчика — то я ушла в минус, потому что посреднические услуги чаще всего равняются 500-1000р. и вот отсюда вопрос
1. могу ли я при сдаче отчета в налоговую отобразить то, что прибыль у меня составила только 500р
2. могу ли я оплатить НДС только с суммы 500, те 90р,а не 2160 указанных в счет фактуре при расчете от заказчика.
3. ну и соответственно как это и где отражать в отчета при сдаче

Читать еще -->  Зарегистрировать дом на дачном участке

Ставка ндс для грузоперевозок

Ставка 10% может быть применена к внутрироссийским воздушным пассажирским и багажным перевозкам в период с 07.04.2015 по 31.12.2017 (пп. 1 и 6 ст. 3 закона от 06.04.2015 № 83-ФЗ «Об изменениях в гл. 21 НК РФ»). Исключение из них составят аналогичные перевозки с пунктом отправления/назначения на территории Республики Крым или г. Севастополя, для которых на период с 18.03.2014 по 31.12.2015 действует ставка 0% (п. 4 ст. 2 закона от 04.06.2014 № 151-ФЗ «Об изменениях в гл. 21 НК РФ»).

Еще один случай применения 18% ставки по транспортным услугам — когда иностранный перевозчик, не имеющий представительства в РФ, оказывает услуги российской организации или ИП на территории РФ. В этой ситуации у российской компании — заказчика услуг возникает обязанность налогового агента: согласно подп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ, место оказания данных услуг будет определяться по нахождению покупателя услуг — российской организации, которая обязана удержать НДС из стоимости услуг по ставке 18% и перечислить его в бюджет.

Ставка ндс для грузоперевозок

  • Отсутствие ограничений по количеству парка транспорта, объема выручки.
  • Возможность оказывать услуги для организаций или ИП, применяющих ОСН с уплатой НДС. Отсутствие ограничений по нормативам на услуги по грузоперевозкам часто используется предприятиями для снижения налоговой нагрузки.

Патент действует только в пределах региона оформления. Однако если ИП занимается междугородними перевозками и договор с клиентом заключён в регионе регистрации, а вдругом находится лишь конечный пункт поездки, приобретать патент в другом регионе не требуется.

Нулевая ставка НДС при международных перевозках организациями РФ

Бывают ситуации, когда груз перевозится несколькими видами транспорта. Например, по территории России товар перевозится по железной дороге, а затем другой перевозчик доставляет товар морским транспортом до пункта назначения в иностранном государстве. Можно ли в такой ситуации применять нулевую ставку НДС разъясняет Минфин России в своем письме от 02.08.11 № 03-07-15/72. По мнению чиновников, право на нулевую ставку НДС есть только у второго перевозчика в отношении услуг, оказанных на участке от пункта перегрузки товаров до конечного пункта назначения.

Под международными перевозками следует понимать перемещение грузов, осуществляемое посредством любого вида транспорта в случае, если такое перемещение имеет международный характер: место отправления и место назначения находятся на территориях разных государств или же само перемещение осуществляется по территории иностранного государства.

Нулевая ставка НДС при реализации транспортных услуг

Автомобильные перевозки. Согласно ст.1 Федерального закона от 24.07.1998 N 127-ФЗ «О государственном контроле за осуществлением международных автомобильных перевозок и об ответственности за нарушение порядка их выполнения» (далее — Закон N 127-ФЗ) российский перевозчик — это российское юридическое лицо или физическое лицо, использующее принадлежащее ему грузовое транспортное средство либо автобус для перевозок грузов или пассажиров. На основании этой статьи некоторые специалисты делают вывод, что перевозчиком может быть только лицо, которому транспортное средство принадлежит на праве собственности. Однако в ст.1 данного Закона о праве собственности нет ни слова. Это обстоятельство позволяет трактовать положения статьи шире. То есть транспортное средство может принадлежать перевозчику как на праве собственности, так и на других законных основаниях, например на условиях аренды. Главное, чтобы перевозчик фактически перевозил груз.

Необходимо обратить внимание еще на один момент. Предположим, налогоплательщик не собрал в течение 180 дней необходимые документы. В декларации по НДС по ставке 0% в строках, предназначенных для отражения оборотов по реализации транспортных услуг, применение нулевой ставки по которым не подтверждено (строки 130, 140, 170 и 180 разд.2 декларации), указывается ставка 18/118. Декларацию по нулевой ставке, зарегистрированную в Минюсте России, можно рассматривать как официальное разъяснение. Это значит, что нужно применять установленную в ней ставку.

Ип с ндс или без ндс для грузоперевозок 2016

Попутно резко возросли акцизы на бензин. Налог на добавленную стоимость — косвенный налог с продажи товаров и услуг. Изменение условий договора о ставке НДС 20% в судебном порядке. Выполнение услуг транспортно-экспедиционного характера должно быть оформлено соответствующей документацией.

Также можно совмещать ЕНВД с НДС, упрощенкой 6 или 15%. НДС — это налог на добавленную стоимость, который уплачивается в государственный бюджет в виде части стоимости любого произведенного или проданного вида товаров, работ, услуг. Налог НДС вы не отчисляете, если ваше ИП на УСН, но снизить затраты на покупки не удастся. Соответственно, если у контрагента НДС нет, то и вычесть они ничего не могут.

Применяется ли нулевая ставка НДС, если российская организация по заказу контрагента из России перевозит товар в Казахстан

  • контракт (либо его копию) с российским контрагентом на оказание услуг;
  • копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с указанием места разгрузки или места погрузки (станции назначения или станции отправления), находящегося на территории государства – члена Таможенного союза (члена ЕАЭС);

Российская Федерация и Республика Казахстан входят в состав ЕАЭС. В соответствии с п. 28 и пп. 5 п. 29 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (приложение № 18 к Договору о ЕАЭС) местом реализации услуг по перевозке товаров одной российской организацией по заказу другой российской организации является территория РФ.

Ссылка на основную публикацию