Договора страхования жизни с выплатой дополнительного инвестиционного дохода

Суммы дополнительного инвестиционного дохода по договору добровольного страхования жизни подлежат обложению НДФЛ

Согласно подп. 2 п. 1 ст. 208 НК РФ страховые выплаты при наступлении страхового случая, в том числе периодические страховые выплаты (ренты, аннуитеты) и (или) выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также выкупные суммы, полученные от российской организации, относятся к доходам от источников в РФ для целей исчисления НДФЛ.

Облагаются ли НДФЛ суммы страховых взносов, уплаченных по договору добровольного страхования жизни или здоровья работника при отсутствии выплат застрахованным физическим лицам? С правовыми позициями судов по данному вопросу ознакомьтесь в разделе «Налоговый кодекс РФ» «Энциклопедии судебной практики» интернет-версии системы ГАРАНТ.
Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Инвестиционное страхование жизни с выплатой дополнительного дохода

Это делается для того, чтобы иметь возможность возвратить вкладчику инвестированную сумму за счет гарантированного фонда, который вкладывается в надежные государственные облигации. Небольшие доходы по облигациям в сумме с самим фондом к концу срока страхования и будут равны изначальному вкладу. А рисковый фонд – это часть вклада, которая активно инвестируется в высокодоходные и высокорисковые акции или депозиты. Инвестиционное страхование жизни, инвестиционный доход, который оно позволяет получить, может значительно превышать первоначальную сумму вложений при удачном выборе объектов для инвестирования.

Инвестиционное страхование жизни, или сокращенно ИСЖ, – это продукт, который берет свое начало от накопительного страхования, но дополнительно включает в себя финансовый инструмент, позволяющий получить в конце срока дополнительный доход. Поэтому в него входит оплата взноса по обязательным страховым рискам, которая может быть как единовременной, так и с разделением на равные платежи в течение всего срока страхования и последующим разделением вложенной суммы на гарантийный и рисковый фонды.

Альфастрахование — договор страхования жизни к сроку с выплатой

Что практически, это не контракт инвестирования, а контрактстрахованияжизни к сроку свыплатойдополнительноговкладывательного. контракт страхования жизни с выплатой дополнительного вкладывательного дохода. Накопительное сж не имеет дополнительногодохода от инвестиций, защиты от судебных взысканий. Но некие спецы говорят, что рост объемов в этой сфере не будет замедляться, а продолжится и в последующих периодах.

Данный пункт очень обожают консультанты-маринки, когда предлагают данные продукты, заявляя, что правительство возвратит вам 13 от суммы уплаченных страховых взносов. При нехорошем развитии стратегии клиент по окончании срока деяния контракта получит только гарантированную этим контрактом выплату. В дополнение к этому инвестиционноестрахованиежизни включает в себя налоговые льготы. Необходимость мониторинга рынка 1-2 каждые полгода, с целью выявления более прибыльного инвестирования. при этом, сумму выплатстраховая может уменьшить, если посчитает для себя контракт очень убыточным.

Читать еще -->  Очередь в садик через госуслуги

Инвестиционное страхование жизни

Для этого они используют различные программы, которые в большом количестве предлагает отечественный финансовый рынок. В последнее время стало пользоваться большой популярностью инвестиционное страхование жизни, являющееся идеальным инструментом для получения пассивного дохода.

  • в договоре должны быть указаны точные сроки окончания действия данной страховой программы;
  • необходимо узнать у страховщика, каким образом он разделяет полученные от страхователя взносы (особенно важно узнать какой процент поступлений страховая компания использует в инвестиционной деятельности);
  • в договоре необходимо указать все возможные страховые риски и т. д.

Инвестиционное страхование жизни: плюсы и минусы

Необходимо обязательно ознакомиться с правилами страхования в части выплаты при событиях, попадающих под этот перечень исключений. Как правило, наследникам застрахованного выплачивается выкупная сумма, но существуют продукты, предусматривающие иные условия.

Одним из основных минусов инвестиционного страхования жизни является отсутствие возможности досрочного расторжения договора с получением всех уплаченных страховых взносов. Поскольку минимальный срок таких договоров составляет три года, а в большинстве случаев они заключаются на пять лет, это может стать существенной проблемой. Но в любом случае не такой острой, как в договорах накопительного страхования. При расторжении договора страхования клиент может получить только выкупную сумму. Как правило, при оплате страхового взноса единовременно выкупная сумма составляет 75—90% от размера взноса. Но в зависимости от условий договора, срока страхования, порядка оплаты страховых взносов и даты расторжения договора размер выкупной суммы может быть существенно ниже либо равен нулю.

Договора страхования жизни с выплатой дополнительного инвестиционного дохода

На выбор мне предложили несколько стратегий :
1. Стратегия «Голубые фишки» — (позиции в портфеле НК Роснефть, ОАО Газпром, ГМК Норильский Никель, ОАО Лукойл, АК Сбербанк, ОАО Северсталь)
2. Стратегия «Ценные металлы» — — (позиции в портфеле: Золото, серебро, платина)
3. Стратегия БРИК (см фото)

Я выбрала «Голубые фишки». Когда дело дошло до подписания договора – оказалось, что фактически, это не договор инвестирования, а договор страхования жизни к сроку с выплатой дополнительного инвестиционного дохода по программе «АЛЬФАФИНАНС». Тут у меня возникли сомнения, и надо было тогда остановить сделку. Но сотрудница банка пела мне в уши, что люди тут миллионы вкладывают, а я со своими 100 тысячами переживаю.

Накопительное и инвестиционное страхование жизни: Читаем договор

Данная опция преподносится как великое благо, ведь Вы будете инвестировать в различные инструменты (золото, акции, нефть и т.д.) и при этом точно не потеряете вложенные средства. О том, что за срок ИСЖ Ваши первоначальные инвестиции будут изрядно потрёпаны инфляцией, обычно умалчивается.

Читать еще -->  Налог на долю в квартире по новому закону

Для инвестиционного страхования жизни, когда основная сумма вносится сразу, данное преимущество будет не таким существенным (чем больше взнос, тем несущественнее). А вот при накопительном страховании, когда взносы делаются каждый год, появляется возможность возвращать по 15600 каждый год действия договора (соответственно, если сумма годовых взносов меньше 120000 рублей, то вычет будет меньше).

Инвестиционное страхование жизни

  • Положительная динамика продаж новых домов. Цены на недвижимость снова растут.
  • Процентные ставки остаются низкими, это сохраняет привлекательность ипотечного кредитования, а нарастание инфляционных ожиданий увеличивает интерес к инвестициям в недвижимость как реальный актив.
  • Эти факторы могут свидетельствовать о большом потенциале для восстановления стоимости акций строительных компаний и девелоперов.
  • Развитые страны играют ведущую роль в мировой экономике. Доля в мировом валовом продукте — более 54%, в мировом экспорте — более 70%.
  • Переход от производства товаров и услуг массового спроса к производству и реализации нововведений позволяет говорить о создании контуров «новой экономики», основанной на качественном изменении в технологии и управлении производства и потребления.

Выплаты по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни НДФЛ не облагаются

Законом № 216-ФЗ разделены понятия страховой выплаты на выплаты по договору страхования при наступлении страхового случая, в том числе периодические страховые выплаты (ренты, аннуитеты), и выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также выкупные суммы, полученные от российской организации (пп. 2 п. 1 ст. 208 НК РФ).

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 213 Кодекса в редакции, действующей до вступления в силу Федерального закона от 24.07.2007 № 216-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 24.07.2007 № 216-ФЗ), при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц не учитывались доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением соответствующих страховых случаев по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным на срок не менее пяти лет и в течение этих пяти лет не предусматривающим страховых выплат, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов (за исключением страховой выплаты, предусмотренной в случае наступления смерти застрахованного лица), в пользу застрахованного лица.

Накопительное и инвестиционное страхование жизни

Помимо рейтинга необходимо обратить внимание на перестраховщиков — компаний, которые несут ответственность по обязательствам при отзыве лицензии или банкротстве. Желательно выбирать организации, которые имеют иностранных перестраховщиков с высоким рейтингом надежности по данным мировых оценщиков.

Помимо вложения в привычные депозиты в банках все чаще предлагаются альтернативные инструменты размещения средств — инвестиционное и накопительное страхование жизни. Чтобы средства, направленные в эти программы, сработали эффективно, необходимо разобраться во всех тонкостях таких «страховок», узнать их отличия, взвесить плюсы и минусы и оценить все возможные риски от инвестирования.

Ссылка на основную публикацию