Содержание
- 1 Налоговая амнистия для ИП – 2019
- 2 Налоговый кодекс и ЕНВД в 2019 году
- 3 Налоговая амнистия 2019 года: кому будут прощены долги
- 4 Порядок и особенности списания безнадежных долгов ИП и граждан в 2019 году
- 5 Изменения для ИП в 2019 году: свежие новости, размер налогов
- 6 Виды налогов для ИП в 2019
- 7 ЕНВД для ИП: таблица и примеры расчета
- 8 Какие изменения произошли в налоговом законодательстве в 2019 году
- 9 Налоговая амнистия для физических лиц и ИП: списание долгов по налогам и страховым взносам
- 10 Казахстан: Налоговые новшества – 2019
Налоговая амнистия для ИП – 2019
Списывать задолженность действующих и бывших предпринимателей налоговые органы должны по месту их жительства. Подлежащие списанию суммы будут определены на основании имеющихся у госструктуры сведений. Закон № 436-ФЗ устанавливает, что решение об амнистии долгов может быть составлено в произвольной форме, с указанием фамилии, имени, отчества должника, его ИНН и данных о списываемом долге. При этом в законе прямо оговорено, что решение принимается госорганом без участия налогоплательщика (ст. 11-12). Однако закон не определяет сроки, в которые налоговая служба должна принять решение о списании долга, такая неопределенность может спровоцировать затягивание процесса. Для получения сведений о списании долгов и скорейшего избавления от задолженности ИП может воспользоваться способами:
Долги по взносам вплоть до 1 января 2019 года будут списаны предпринимателям, которые не вели деятельность и не отчитывались перед государством, в таком случае взносы начислялись в максимальном размере, в соответствии со ст. 14 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» [закон утратил силу с 1 января 2019 года. – ГАРАНТ.РУ]. Стоит отметить, что на основании указанной статьи ПФР мог начислять ИП, не передавшему в налоговую службу данные о полученных доходах, взносы по следующей формуле: 8 МРОТ х 26% (тариф страховых взносов) х 12 (количество месяцев в году). Таким образом, максимальная сумма взносов, начисленная ПФР, могла превышать 154 тыс. руб. в год, с принятием Закона № 436-ФЗ ИП избавятся от таких крупных сумм задолженности.
Налоговый кодекс и ЕНВД в 2019 году
ЕНВД сегодня характеризуется рядом особенностей и необычных деталей. Главной положительной чертой этого налогового режима является ликвидация для ИП других видов налоговых сборов на имущество, и замена их на один общий сбор. Не подлежат взносам со стороны организаций и предприятий удержания по НДФЛ, налогу на имущество, полученную прибыль и НДС. Единый налоговый сбор на вменяемый доход в 2019 году платится ИП, если они занимаются одним из следующих категорий предпринимательства:
Налоговый кодекс устанавливает, что ИП или организация, которая начала реализовываться в сфере, подходящей под ЕНВД, обязаны стать на учет по месту осуществления работы и нахождению имущества. Для этого лицу предстоит написать заявление в органы ФНС. В течение пяти дней после получения такого заявления должностные лица обязаны проверить все данные и выдать соискателю уведомление о том, что он состоит на учете по ЕНВД и обязан вовремя сдавать декларации за прошедший налоговый период. Если ИП решит больше не заниматься деятельностью из списка ЕНВД, то об этом также надо уведомить ФНС в заявительном порядке.
Налоговая амнистия 2019 года: кому будут прощены долги
Поправкой пенсионерам, которых добавят в категорию льготников по земельному налогу, предлагается вычет в натуральном выражении вместо денежного эквивалента (10 000 рублей). Налоговая база будет уменьшена на кадастровую стоимость 600 м2, которые находятся в собственности у гражданина льготной категории.
Поправки будут внесены в статью 217 НК РФ, регулирующую перечень доходов, которые подлежат освобождению от налогообложения. К таким доходам было предложено отнести доходы, которые были получены в период с 1 января 2015 года по 1 декабря 2019 года и с которых не был удержан подоходный налог.
Порядок и особенности списания безнадежных долгов ИП и граждан в 2019 году
- в виде вознаграждений за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполнение работ, оказание услуг;
- в виде дивидендов и процентов;
- в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ;
- в натуральной форме, определяемых в соответствии со ст. 211 НК РФ, в том числе подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или ИП;
- в виде выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях.
Начиная с 1 января 2019 года, с индивидуальных предпринимателей и физических лиц начнут списываться долги, признанные безнадежными к взысканию. ИП освободят от задолженности по налогам, возникшей до 2015 года, и по страховым взносам, начисленным до 1 января 2019 года, с обычных граждан спишут долги по имущественным налогам: транспортному, земельному, налогу на имущество.
Изменения для ИП в 2019 году: свежие новости, размер налогов
Перечень преобразований для ИП включает в обязательном порядке использование с 1 июля 2019 г. усовершенствованных ККА. Разрабатывается механизм уменьшения страховых взносов с параллельным повышением штрафных санкций до 20% за нарушение сроков уплаты налога.
Их использование начнется в обязательном порядке с 1 июля следующего временного периода. Данные перемены в первую очередь выгодны налоговым службам, так как позволят увеличить поступление платежей и повысят прозрачность ведения бизнеса. Фискальные службы обещают представителям бизнеса упростить порядок постановки на регистрацию ККА.
Виды налогов для ИП в 2019
- налог на доход ИП от предпринимательской деятельности, как физического лица (НДФЛ);
- налог на добавленную стоимость, связанный чаще всего с реализацией ИП товаров и услуг (НДС);
- налог на имущество, которое ИП использует в целях, связанных с предпринимательской деятельностью.
ФНС при расчете стоимости патента использует в качестве налоговой базы потенциально возможный доход ИП за год и исчисляет 6% из его величины. При этом если патент приобретается на срок менее года, его стоимость увязывается с количеством месяцев его действия.
ЕНВД для ИП: таблица и примеры расчета
- Субъекты налогообложения, не привлекающие к бизнесу наемных работников, могут вычитать из вмененного налога сумму оплаченных на свое имя страховых взносов. Ранее схожим правом обладали лишь ИП с работниками, вычитать они могли сумму взносов, оплаченную за сотрудников.
- Вышеуказанное нововведение повлекло за собой второе – изменение формы декларации.
- Коэффициент К1 остался прежним. Таким, как в 2019.
- Еще один вопрос, волнующий предпринимателей, может ли ИП на ЕНВД работать по безналу с юр. лицами в 2019 году. Как указано в статье НК под номером 346.27 налогоплательщик вправе работать с любыми клиентами – и физ., и юр. лицами. По наличному расчету либо безналу. Этот пункт изменений не претерпел.
2019 должен был стать годом отмены ЕНВД. Однако 2 июня 2019 вышел законопроект, согласно которому действие вмененного дохода продлено до конца 2021. Правда с рядом изменений, которые коснулись и порядка расчетов. Ознакомимся с нововведениями по вмененке, а заодно рассмотрим расчет вмененного налога по ЕНВД в 2019 году для ИП без наемных работников.
Какие изменения произошли в налоговом законодательстве в 2019 году
В частности, Кодекс предусматривает изменение идеологии — теперь она будет направлена на защиту интересов добросовестного налогоплательщика. Также Кодекс предусматривает стимулирование для различных секторов экономики и упрощение администрирования. Теперь оно будет мотивировать самостоятельную уплату налогов.
Кардинально пересмотрена система управления рисками (СУР) . Налоговое администрирование, в том числе стимулирующие и контрольные меры, будут выстроены на основании дифференцированного подхода налогоплательщиков. При низкой степени риска — отсутствие налоговых проверок, возможные послабления в виде изменения сроков представления отчетности, уплаты задолженности, возможность участия в горизонтальном мониторинге и т.д.
Налоговая амнистия для физических лиц и ИП: списание долгов по налогам и страховым взносам
Согласно закону об амнистии, признается безнадежной к взысканию недоимка по страховым взносам и задолженность по пеням и штрафам в ПФР, ФСС и ФФОМС для ИП и занимающихся частной практикой лиц. Речь идет о долгах, образовавшихся на 1 января 2019 года и числящихся за ИП, адвокатами, нотариусами и другими занимающимися частной практикой лицами, в том числе теми, кто к этому времени уже прекратил свою деятельность.
Речь в отношении ИП идет о списании любых сумм налоговой задолженности. Так, например, налоговики будет обязаны списать долги на любую сумму, например, по УСН, ЕНВД или патентному налогу. Также аннулируются все пени и штрафы. Никаких особых требований и условий для применения амнистии по налогам для ИП также нет. То есть, сам факт наличия долга по налогам по состоянию на 1 января 2015 года сам по себе является основанием для амнистии.
Казахстан: Налоговые новшества – 2019
Второе приложение предусмотрено для расчета налогов с доходов иностранцев и лиц без гражданства. Если таковые среди наемных работников имеются, то налогоплательщикам следует заполнять данное приложение. Если нет, то не нужно заполнять второе приложение (ФНО 200.02). Третье приложение необходимо для исчисления налогов по структурному подразделению. Четвертое приложение нужно заполнять налогоплательщикам, работающим по контракту.
До 2019 года крестьянские хозяйства уплачивали индивидуальный подоходный налог с доходов своих работников, пенсионные взносы и социальные отчисления за работников лишь два раза в год. Со следующего года эти налоговые и неналоговые платежи следует исчислять и перечислять в бюджет ежемесячно. К такому нововведению главам КФХ предстоит привыкнуть не только по срокам уплаты, но и в финансовом плане. Две даты уплаты налогов в году были специфичны для аграрного производства. Один срок уплаты всех налогов за 9 месяцев периода был до 10 ноября текущего периода, второй срок за 3 квартал периода установлен до 10 апреля следующего года. Платежи приходились на осенне-зимний период, когда у крестьян собран урожай и имелись денежные средства. Индивидуальные предприниматели, действующие на упрощенной декларации, также уплачивали зарплатные налоги два раза в год, поскольку налоговым периодом было полугодие.