Как выбрать енвд или усн

Что выбрать: УСН, ЕНВД или ОСНО

ОСНО — наиболее «древний» и часто встречающийся режим. Особенно среди предприятий крупного бизнеса, где уже устоявшиеся связи и оптимизированные бизнес-процессы. Этот режим отличается самым большим документооборотом. Сегодня государство оптимизировало деятельность подобных компаний по сдаче налоговой отчетности, но были времена, когда количество сдаваемых деклараций исчислялось десятками.

Как правило, это компании с оборотом больше 100 млн. в год, с большой базой контрагентов и клиентурой как внутри страны, так и за рубежом, с филиалами и представительствами по всей стране, с количеством сотрудников от 500 человек. Поэтому, если вы планируете широко развивать свой бизнес и быть узнаваемым брендом, то будьте готовы к ведению деятельности в рамках ОСНО.

ЕНВД или УСН

Здравствуйте, Александр! Выбор УСН доходы или УСН доходы минус расходы или ЕНВД зависит от многих условий. Вам нужно рассчитать по какой ставке выгоднее платить налог (на УСН — 6 % от реального дохода или от 5 до 15 % от прибыли; на ЕНВД 15 % от вмененного дохода) с учетом возможности уменьшения налога на уплаченные страховые взносы. Подробнее смотрите здесь.

Есть закон города Москвы от 29.10.2008 N 53 «О едином налоге на вмененный доход для предпринимательской деятельности по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций». Другого закона нет. Если я не права, дайте мне ссылку на такой закон, который вводит в действие ЕНВД на территории г.Москвы в отношении других видов деятельности, кроме рекламной.

Что лучше

1. Оба добровольны.
2. Применение возможно при численности персонала не более 100 человек и доле участия в них других фирм не более 25%.
3. Действует освобождение от уплаты налога на прибыль, НДС и налога на имущество. Однако есть исключения, перечисленные в ст. 346.11 (УСН) и п. 4 ст. 346.26 (ЕНВД) НК РФ.

Упрощенная система налогообложения (иначе УСН, УСНО или упрощенка) — налоговый режим, позволяющий снизить налоговую нагрузку и упростить учетные операции, который при определенных ограничениях (величина дохода, численность, стоимость основных средств, отсутствие филиалов) могут использовать небольшие фирмы и ИП. При упрощенке возможны на выбор 2 объекта налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Обязательным регистром учета для упрощенки является книга доходов и расходов.

Что выгоднее ЕНВД или УСН для ИП

Базовая доходность и физические показатели чётко регламентированы п.3 ст.346.29 НК РФ и разнятся в зависимости от вида экономической деятельности. В зависимости от региона ведения деятельности базовая доходность может корректироваться на коэффициенты К1 и К2, регулируемы нормативными правовыми актами местных представительных органов.

• организации, имеющие филиалы;
• банки;
• страховщики;
• негосударственные пенсионные фонды;
• инвестиционные фонды;
• профессиональные участники рынка ценных бумаг;
• ломбарды;
• организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров, добычей и реализацией полезных ископаемых;
• организации, организующие азартные игры;
• частнопрактикующие нотариусы и адвокаты;
• организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;
• организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25%;
• организации, средняя численность работников которых составляет более 100 человек;
• организации, у которых остаточная стоимость основных средств превышает 150 млн.рублей;
• казённые и бюджетные учреждения;
• иностранные организации;
• организации, не уведомившие о переходе на УСН в установленные сроки;
• микрофинансовые организации;
• частные кадровые агентства.

УСН и ЕНВД — в чем их разница, что выбрать УСН или ЕНВД

Для любого начинающего предпринимателя выбор системы налогообложения – крайне актуальный вопрос. Помните выражение о том, что «основная статья дохода – это сокращение расхода»? А налог – основная графа расходов. Наиболее популярные и приемлемые для ведения малого бизнеса это: УСН (упрощенная система налогообложения) и ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Изначально обе системы задумывались налоговым законодательством как два самостоятельных льготных режима, предусматривающих значительное облегчение для предпринимателей, упрощение уплаты налогов – один вместо четырех (НДС, транспортный, имущественный, и на прибыль). При этом существенно уменьшен документооборот и база налогообложения. При очевидных сходствах УСН и ЕНВД, отличие между этими режимами тоже немалое. Эта статья для тех, кто не знает как зарегистрировать ООО.

Вкратце расскажу, что представляют собой обе системы налогообложения. При УСН существует два варианта уплаты налогов:

• Шесть процентов. Уплачивается на весь полученный доход.
• Пятнадцать процентов. Уплачивается на прибыль – доход, из которого предварительно вычли затраченные расходы. Контроль над расходами проводится по расчетному банковскому счету и ККМ – контрольно-кассовой машине.

УСН, ЕНВД ИЛИ ОСНО: КАК ВЫБРАТЬ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Если же ваш бизнес будет связан с поставками по госзаказу, заранее уточните: сможете ли вы участвовать в закупках, если перейдете на тот или иной режим налогообложения. Для этого придется изучить конкурсную документацию по закупкам, аналогичным тем, в которых вы планируете участвовать. Обращайте внимание на пакет документов для проведения процедуры госзаказа, который вам, как исполнителю госзаказа, придется подготовить для участия в торгах: всегда ли вы сможете подготовить нужные документы, если находитесь на определенном режиме налогообложения.

Таким образом, для качественной оценки этой составляющей нужно посчитать не только количество деклараций, которые придется заполнять и сдавать, но и оценить затраты, которые потребуются для ведения бухгалтерии, а также для сбора и хранения документов, обосновывающих расходы, включая затраты на работу с контрагентами по получению от них правильно оформленной документации.

УСН или ЕНВД: как правильно выбрать режим налогообложения

Если лишь один или несколько видов вашей деятельности попадает под ЕНВД, вы можете совмещать этот режим с УСН. Однако в этом случае необходимо вести раздельный учет, согласно ст. 346.26 Налогового кодекса. Обратите внимание, что для одной и той же деятельности применять одновременно оба режима нельзя.

Чтобы определить, какой режим подойдет вам, оцените, высоки ли ваши расходы, которые вы сможете документально подтвердить. Если они составляют менее половины выручки, вам рекомендуется выбрать 6 % от доходов. В случае если расходы составляют половину или более от выручки, выгоднее выбрать 15 % от разницы доходы минус расходы.

Как выбрать енвд или усн

Чтобы оценить, насколько экономически выгодно применять тот или иной налоговый режим, требуется провести детальные расчеты. За основу берутся такие показатели как например плановая доходность, рентабельность, движение денежных средств, отчисления от ФОТ, амортизационные отчисления и т. п. И на их основе определяется налоговая нагрузка. При этом надо учитывать, что для некоторых налогов (ЕНВД, ЕСХН, ПСН) налоговая нагрузка вообще никак не связана с финансовым результатом.

Но многие забывают, что такая же участь ждет налогоплательщиков, выбравших для себя налогообложение в виде УСН с объектом «доходы минус расходы». Ведь п. 6 ст. 346.18 НК РФ прямо предусматривает для таких налогоплательщиков обязанность по внесению минимального налога в размере 1% от доходов, если данная сумма окажется больше чем 15% от полученной прибыли.

Какой налог выбрать

Для разных видов деятельности можно выбрать разные налоговые режимы. Например, ОСНО для оптовой торговли, ЕНВД для розницы, УСН+Патент. Патент и ЕНВД и (УСН или ОСНО) можно совмещать, хоть все сразу. Единственное: нельзя совмещать УСН и ОСНО. В одной организации(ИП) может быть либо УСН либо ОСНО и при этом неограниченное количество ПСН, ЕНВД.

У Патента в отличии от всех других режимов есть существенный минус: если изменяется показатель в большую сторону(например у вас площадь увеличилась или прибавление в штате) — надо получать новый патент. На УСН или вмененке просто в отчетности(и оплате) цифры прибавляют.

Что выбрать для ИП — ЕНВД или УСН

Выбирая УСН или ЕНВД, что выгоднее плательщику, подскажет умение прогнозировать. Так, например, если ИП прогнозирует довольно большой доход, размещая точку розничной торговли в довольно проходимом месте, то он будет прав, если выберет ЕНВД. Но стоит также учесть, что данная система налогообложения обязывает ИП уплатить налог даже тогда, когда он остался в убытке.

Выбирая для себя приемлемый вариант обложения налогами по схемам УСН, предприниматель должен понимать, что если его расходы в процессе осуществления деятельности не особо существенны, то ему лучше платить налог, исходя из суммы общей выручки. В том случае, когда затраты в соотношении с доходами имеют значительную часть, лучше применить схему исчисления налога из чистого дохода.