Как получить налоговый вычет за лечение через работодателя

Получение налогового вычета на лечение через работодателя

  • Не дожидаясь конца года, можно обратиться в налоговую инспекцию за подтверждением права на вычет. Предоставив данное подтверждение вместе с письменным заявлением работодателю, начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

    Подводя итоги, отметим, что в большинстве случаев, на наш взгляд, вычет будет проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако, в некоторых ситуациях (например, единоразовая оплата лечения в начале года) Вам, возможно, будет удобней получить вычет через работодателя. Исходя из своих обстоятельств, Вы вправе выбрать наиболее подходящий Вам способ оформления налогового вычета.

    Как получить налоговый вычет за лечение через работодателя

    Социальный налоговый вычет можно получить только в налоговой инспекции по месту жительства. Получение социального вычета у работодателя законодательством не предусмотрено. Это следует из пункта 2 статьи 219 и пункта 2 статьи 229 Налогового кодекса РФ. Поэтому на практике право на получение социального вычета могут реализовать только граждане, зарегистрированные в России по местожительству (письма ФНС России от 2 июня 2006 г. № ГИ-6-04/566 и от 08 июня 2006 г. № 04-2-03/121).

    Если расходы по оплате лечения, медикаментов и стоимости добровольной медицинской страховки несет работодатель, то вычет человеку не положен. Этот запрет действует, только если лечение оплачено за счет собственных средств работодателя. Если работодатель перечисляет медучреждению (страховой компании) не свои деньги, а деньги, принадлежащие человеку, право на социальный вычет за гражданином сохраняется. Также может получить социальный вычет человек, который возместит работодателю его затраты по своему лечению (медицинскому страхованию).

    Как получить социальный налоговый вычет на лечение

    Если срок возврата НДФЛ (установленный в п. 6 ст. 78 НК РФ) будет нарушен, человек имеет право требовать выплаты процентов за задержку возврата налога. Проценты начисляются исходя из ставки рефинансирования , действовавшей в дни нарушения срока возврата. Такие правила установлены пунктом 10 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

    Для этого по итогам года нужно составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ . Например, в 2019 году человек имеет право на социальный вычет по расходам на лечение в сумме 120 000 руб. Он представил в бухгалтерию заявление с уведомлением из налоговой инспекции в ноябре 2019 года. Его ежемесячный доход составляет 50 000 руб. Сумма вычета, которой человек сможет воспользоваться у работодателя, составит 100 000 руб. (зарплата за ноябрь в сумме 50 000 руб. + зарплата за декабрь в сумме 50 000 руб.). Неиспользованная часть вычета составит 20 000 руб. Эту сумму человек вправе получить в налоговой инспекции .

    Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы

    Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты. Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства. В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

    Читать еще -->  Заказать выписку егрп росреестр онлайн

    Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

    Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

    Имущественный и социальный вычет — смысл в обоих случаях один и тот же. Но имущественный, можно использовать в течении нескольких лет, пока вы полностью не вернете деньги, на которые имеете по закону право. Как правило, налогоплательщики возвращают деньги за купленную или взятую в ипотеку квартиру длительное время и возвращают полностью все налоги, удержанные в предыдущем календарном году. И если в то же время появляются расходы на обучение или лечение, то как правило, налоговыми льготами на возврат денег по данным категориям воспользоваться нельзя.

    Возврат налогов можно получить не дожидаясь окончания календарного года напрямую через работодателя. В таком случае при получении заработной платы с вас не будет удерживаться подоходный налог до тех пор пока вы полностью не вернете положенную вам сумму. Процесс оформления и все нюансы с этим связанные описаны этой статье.

    Как получить налоговый вычет за лечение через работодателя

    Главной проблемой получения социального налогового вычета на лечение была сложность процедуры. В соответствии со старой редакцией пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ, социальный налоговый вычет на лечение предоставлялся только при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию по окончании налогового периода.

    Если по каким-либо причинам работодатель этого не сделал или сделал не сразу, к примеру, в месяц обращения подоходный налог (НДФЛ) был начислен как обычно, без учета социального налогового вычета на лечение (образование), налоговое законодательство предусматривает порядок получения возмещения.

    Социальный налоговый вычет через работодателя можно получить по новому закону с 2019 года

    Налоговый вычет – это налоговая льгота, которая представляет собой уменьшение базы налогообложения на некоторую сумму, что позволяет снизить нагрузку на определенные группы населения. Статья 219 Налогового Кодекса РФ (часть вторая) предусматривает предоставление социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) на лечение и обучение.

    Читать еще -->  Как выписать из квартиры умершего человека если я собственник

    Обратите внимание: социальный налоговый вычет – это та сумма, на которую уменьшается база налогообложения. То есть, получая зарплату в размере N рублей и имея право на налоговый вычет X рублей, облагаться налогом на доходы физических лиц будет сумма вашего дохода, равная B = N – X. При этом налоговый вычет предоставляется на весь налоговый период (т.е. год), потому сумма налогового вычета может распределяться на несколько периодов оплаты труда.

    Налоговый вычет через работодателя: преимущества, недостатки, способы оформления

    Но если речь идет о социальных вычетах, например, при воспитании детей, “надбавка” в виде налоговой льготы — будет уместнее, чем просто сумма за календарный год. Также получать налоговые льготы на будущие выплаты выгоднее, если за плечами нет стажа на официальной работе (вычеты через налоговую компенсируют средства за последние 3 года). Т.е. на начале трудового пути более выгодно — оформить вычеты через работодателя, чем через налоговую.

    Список справок, предоставляемых работодателю, не существенно отличается от пакета документов для налоговой. Главным отличием является отсутствие необходимости оформления формы 3-НДФЛ. Также, необходимо предоставить заявление работодателю на налоговый вычет. Оно имеет типовой формат, и с примером его заполнения можно ознакомиться в бухгалтерии по месту работы.

    Как получить налоговый вычет за лечение через работодателя

    Ранее при получении налогового вычета через работодателя (налогового агента) работодатель после предоставления ему уведомления налогового органа, подтверждающего налоговый вычет, не только переставал удерживать с доходов работника НДФЛ, но также и возвращал ему всю сумму НДФЛ, удержанная в течение части календарного года, предшествующей передаче ему уведомления. Таким образом, налогоплательщик мог получить уведомление, например, в декабре и вернуть через работодателя весь удержанный им в течение года НДФЛ. Это несколько упрощало процедуру и значительно уменьшало сроки получения налогового вычета, так как срок выдачи налоговым органом уведомления значительно меньше, чем срок предоставления налогового вычета на основании налоговой декларации.

    Таким образом, в настоящее время суммы налога, удержанные налоговым агентом (работодателем) в установленном порядке до получения им обращения налогоплательщика о предоставлении имущественного налогового вычета и соответствующего подтверждения налогового органа, не являются «излишне удержанными» и, соответственно, под действие статьи 231 Кодекса не подпадают.

    Простые налоги

    Можно сразу после осуществления расходов подавать документы в налоговый орган для получения разрешения для работодателя, согласно которому работодатель не будет удерживать сумму налога, указанную в разрешении.
    Претендовать на получение вычета через работодателя можно, только если вы работаете по трудовому договору, в том числе и по совместительству. По договору ГПХ вычет вам не предоставят, такое разъяснение дал Минфин России в письме № 03-04-06/7-271 от 14.10.11.

    1. Заполняем заявление в налоговую инспекцию
    2. Прикладываем копии необходимых документов
    3. Подаем заявление и копии документов в налоговую
    4. Через 1 месяц получаем нужное разрешение, проверяем сразу при получении, верно ли указаны данные вашего работодателя
    5. Отдаем разрешение в свою бухгалтерию и пишем заявление

  • Ссылка на основную публикацию