Налоговый калькулятор пеней по налогам

Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам

  1. Выбрать налог/взнос, по которому нужно рассчитать пени;
  2. Указать установленную законодательством дату уплаты налога/взноса. В качестве альтернативы вы можете ввести период, за который налог/взнос уплачивается с задержкой, тогда поле «Дата» заполнится автоматически. Исключение составляет случай, когда налоговому агенту нужно рассчитать пени по НДФЛ с зарплаты работников. В этой ситуации дату необходимо указать самостоятельно, так как НДФЛ с таких сумм уплачивается не позднее первого рабочего дня, следующего за днем фактической выплаты зарплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ), а этот день каждым работодателем устанавливается самостоятельно с учетом требований Трудового кодекса (ст. 136 ТК РФ);
  3. Указать дату фактического перечисления налога/взноса;
  4. Отразить сумму налога/взноса, в связи с просрочкой уплаты которой приходится рассчитывать пени.

Важно знать, что период просрочки для целей расчета пени по налогам и страховым взносам, уплачиваемым в ИФНС (взносы на ОПС, на ОМС и на ВНиМ), считается несколько иначе, нежели период просрочки для целей расчета пени по взносам «на травматизм» и взносам на ОПС, на ОМС и на ВНиМ, когда они еще уплачивались в Фонды.

Калькулятор пеней

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.

Калькулятор пени по налогам 2019

Шаг 3 — При расчете по старому — укажите интересующую вас ставку рефинансирования (выбор зависит от периода, когда числилась задолженность, пояснения по периодам приведены в калькуляторе). При расчете по новому ставку выбирать не нужно, в него заложена действующая на настоящий момент ставка 8,5%.

Шаг 1 — Выберите подходящий калькулятор для проведения расчета. Если долг по налогу возник до 1 октября 2019 года, то используйте второй калькулятор. Если долг появился после 1 октября 2019 года, то используйте первый калькулятор, где учтены новые правила.

Правила расчета пени по налогам

  • самый распространенный – когда налогоплательщик не произвел выплату денежного обязательства в установленный период;
  • когда контролирующий налоговый орган выявил занижение суммы налогового платежа;
  • существует обстоятельство, когда начисление пени может распространяться на налогового агента, если он перечислил сумму налогового платежа плательщика позже необходимых сроков (то есть, когда просрочка произошла по вине работников налоговой инспекции);
  • начисление пени может проводиться не только на рынке внутри государства, но и начисляться на операции ввоза, вывоза товаров через границу (таможенная пошлина).
  • не начисляется на суммы недоимок, образовавшиеся у плательщика налогов и сборов, по причине предоставления им разъяснений в письменной форме о порядке начисления и уплаты платежей, или из-за решения им других задач касающихся действующего законодательства НК РФ, данных плательщику местным налоговым органом. Чтобы подобные обстоятельства брались в учет при решении вопроса начисления пени – необходимо их подтвердить соответствующим документом. Его можно взять в налоговой инспекции. Вышеуказанное исключение относится так же к налоговым агентам (когда на них падает обязательство уплатить пеню, данный пункт может освободить от уплаты);
  • если у плательщика налогов есть переплата по соответственным видам платежей;
  • если размер переплаты полностью погашает пеню;
  • начисляется не в полном размере, если сумма переплат меньше чем размер недоимки по виду налога, в таком случае пеня снижается пропорционально размеру недостающей недоимки.
Читать еще -->  Какая справка о доходах нужна для детского пособия

Расчет пени по налогам в 2019 году калькулятор

Если вы полностью исполнили обязанность налогоплательщика и перечислили в установленные сроки все суммы налоговых обязательств, то пени начисляться не будут, однако стоит проверять реквизиты перед оплатой, ведь если суммы были отправлены не туда, то налог будет считаться не оплаченным, и к вам будут применяться штрафы.

Данная мера применяется ко всем видам налогов, которые устанавливаются федеральными, региональными и местными властями, а также по налогам взимаемым за ввоз товаров на территорию РФ. Начисление наступает уже на следующий день, который следует за установленным днем уплаты по налогу.

Калькулятор расчета пени по налогам

Если вы будете уклоняться от уплаты штрафов и пени, это не принесет вам ничего хорошего, их могут списать принудительно при помощи судебных приставов. Стоит отметить, что начисление пени производится на неоплаченные по налогу сумм. На уже начисленные пени, дополнительно пени не начисляются!

Разберем пример, когда налог был уплачен, но не в полном размере. Срок уплаты НДС установлен на 20 марта, сумма к уплате составила 35000 рублей. Налогоплательщик оплатил в установленные сроки только 5000 рублей, соответственно с 21 числа начисляются пени на сумму недоимки – 35000-5000 рублей = 30000 рублей. Остаток суммы заплачен только 29 марта, соответственно с 21 числа просрочка составила 9 дней. При этом день оплаты мы тоже включаем в расчет.

Калькулятор пени по налогам в 2019 году

Расчет пеней по страховым взносам в ИНФС подчиняется общим правилам, и вы можете также воспользоваться калькулятором, предложенным выше. Не забудьте, что если компания после 30 сентября просрочила уплату взносов в инспекцию больше чем на 30 дней, налоговики посчитают пени в повышенном размере — исходя из 1/150 ставки рефинансирования.

  1. Сначала кликом мышки выбираете, кто вы: компания или ИП;
  2. Также мышкой отмечаете вид просроченного платежа: налог или взнос;
  3. Вбиваете просроченную сумму: полные рубли и копейки;
  4. Напротив строки «Срок уплаты» жмете на значок календаря, выбирает крайнюю дату, когда нужно было сделать платеж;
  5. Напротив строки «Фактическая дата уплаты» также жмете на значок календаря и выбираете день, когда вы сделали этот платеж;
  6. Кликаете на кнопку «Рассчитать пени».
Читать еще -->  Мрот 1 Мая 2021 Кемеровская Область

Калькулятор расчет штрафов и пени

Штраф за несвоевременно сданную Декларации в налоговую: «1)если прошло менее 180 дней 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» 2)если прошло более 180 дней 30% от суммы + 10% за каждый месяц (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф — 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается.

Штраф за отчетность в ФСС 5 % суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Как произвести расчет суммы пени по налогам

  • На прибыль. Его платят поквартально, за полгода и 9 месяцев. Расчет ведется на основе суммы прибыли, аванс – на основе ставок и прибыли нарастающим итогом.
  • На имущество. Аванс равен 1/4 * ставку налога * среднюю стоимость имущества. Платить его нужно в каждом отчетном периоде.
  • Транспортный. Формула его расчета = 1/4 * налоговую базу * ставку налога. Заплатить налог следует в первом, втором и третьем квартале.
  • Земельный. Аванс платят налогоплательщики, у которых отчетный период – это квартал. Налог равен 1/4 * кадастровую стоимость * ставку налога.

Пеня рассчитывается довольно просто. Начинается ее расчет со дня, следующего за днем наступления обязанности уплатить налог, то есть от последнего дня, когда законодательством предусмотрена обязанность заплатить сбор. Пеню начисляют на каждый день просрочки, ее размер – 1/300 от ставки рефинансирования. Эта ставка является постоянной величиной, раз в несколько лет ее пересматривают. На сегодня ее размер равен 8,25%. Такой размер установлен еще с 2012 года. Для точности расчета ставку проверяют на сайте Центробанка РФ.

Калькулятор расчета пени

Пеня, в отличие от многих других денежных обязательств, никогда не устанавливается в фиксированной денежной форме. Пеня всегда представляет собой установленный законодательно или оговоренный сторонами процент от невнесенной вовремя суммы. При этом определяющее значение имеет ключевая ставка, приравненная к ставке рефинансирования, установленная Центробанком РФ. Ее размер указан на официальном сайте Центробанка (на 2019 год составляет 10%), а также этой ставке посвящена отдельная страница на нашем сайте.

Первым днем, начиная с которого будет «капать» пеня, станет дата, открывшая просрочку по обязательствам. Дата, определенная законом или договором, является последним днем, в который еще можно выполнить свои финансовые обязательства, не рискуя дополнительными взысканиями.

Ссылка на основную публикацию