Налогообложение при дарении квартиры

Налог при дарении — основная информация

Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М. квартиру в центре Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. руб. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс. руб., то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы).

Нужно ли платить налог при дарении

Договор дарения можно заключить практически на любое лицо, но с некоторыми исключениями, прописанными в законодательстве РФ. Так, нельзя подарить имущество служащему государственных структур (если вы не являетесь ближайшими родственниками) и ребенку (если такая ситуация возникла, интересы дарителя будет предоставлять доверенное лицо).

При дарении квартиры новоиспеченный владелец должен заплатить налог в размере 13% от её рыночной стоимости. Для того чтобы получить оценку стоимости недвижимости, можно произвести с аналогичными жилыми площадями на рынке недвижимости. Также можно отталкиваться от суммы, прописанной в договоре. В данном случае действует правило: заявленная в документе сумма не должна отличаться от рыночной стоимости более чем на 20%.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2019 году

1. лицо, еще не достигшее совершеннолетия;
2. граждане, не являющиеся по закону дееспособными;
3. лицо, не обладающее законными правами на объект, подлежащий дарению;
4. государственный служащий;
5. работник социальной сферы;
6. медработник не вправе принимать подарки от своего пациента.

У дарителя квартиры нет обязательств по составлению декларации и уплате налога, так как лицо, которое передает имущество в дар другому субъекту, не получает при этом каких-либо доходов. В случае получения от представителей налоговой службы письма, содержащего требование об уплате налога, даритель должен написать поясняющую бумагу и отправить её налоговым органам с приложением дарственной.

Какой налог при дарении квартиры

Передаривание квартиры – предполагает собой заключение нескольких (как минимум двух) сделок дарения по одной недвижимости. Предположим, что некому Петру была подарена квартира дальним родственником, но он не хочет ей распоряжаться, и принимает решение подарить ее своей родной сестре. Исходя из предлагаемой ситуации, становится очевидным, что Петр перед тем, как передаривать квартиру, обязан уплатить по ней установленный налог, а вот его сестра уже освобождается от налогообложения за подарок в виде недвижимости.

Обратите внимание! Не исключены ситуации, когда дарильщику приходят письма из налоговой инспекции с требованием оплатить налоги и задекларировать доход. Не стоит переживать, поскольку службе поступает информация лишь о том, что произошло отчуждение имущества, а это по умолчанию подразумевает наличие прибыли. Если вам, как дарителю недвижимости, пришло такое уведомление, можно прислать в ИФНС либо объяснительную записку с копией договора, оформленного при дарении квартиры, либо вовсе проигнорировать письмо.

Налог на дарение квартиры

Перед тем как начать процесс оформления дара, необходимо подробно ознакомиться со списком требуемых документов, узнать, где можно оформить такую процедуру и платятся ли налоги с дарственной на квартиру. В законодательстве России существуют ограничения, по которым определенные категории граждан ни при каких обстоятельствах не могут подарить квартиру или долю в ней. Это сделано для защиты их прав. Дарителями не разрешается быть:

• рыночная стоимость жилого помещения после 2015 г. подпадает под определение кадастровой цены;
• цена на недвижимость, зафиксированная в контракте дарения, не должна быть меньше, чем 20 процентов от рыночной цены жилья, а также не может быть больше его стоимости на рынке.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019-2019 году

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).

Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.

Нужно ли в 2019-2019 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу

Здравствуйте Зоя, то, что вы имеете в виду это налоговый вычет при продаже жилой недвижимости. Если бы вам продали долю квартиры, то для продавца 1 000 000 рублей была бы сумма не облагаемая налогом. Вы получили свой объект недвижимости в дар, налоговый вычет в данном случае не применяется.

добрый день, пожалуйста, разъясните: мне муж подарил квартиру (далее — К1) в 2019 году в январе, летом того же года в связи с необходимостью продажи не этой (другой) квартиры (К2) находящейся в собственности в равных долях 50% между мной и моей несовершеннолетней дочкой (таково в свое время было условие жилищной беспроцентной программы, которой мы пользовались) я вынуждена была (по правилам и требованиям органа опеки, чтобы снять обременение, связанное с собственностью несовершеннолетнего ребенка) подарить дочке большую часть 4/5 доли в квартире (К1), которая (подарок я январе от мужа) уже перешла в мою собственность. сейчас мы владеем долями в К1 как 1/5 (я) и 4/5 (моя несовершеннолетняя дочь). Таким образом, и я, и дочь получили свои доли в подарок. Сейчас спустя год после продажи К2, и в связи с тем, что с 2015 года родились еще трое детей, состав семьи расширился, нужна бОльшая площадь, мне необходимо продать квартиру К1 (где есть доля дочери) и приобрести на полученные деньги другую недвижимость бОльшей площадью для нормальной жизнедеятельности семьи. Для этого дочери будет выделена доля в другой недвижимости, которую мы купили (К3) на деньги, полученные от продажи К2 летом 2019 года. При продаже К1 постороннему лицу должны ли я и дочь платить налог в 13 %? C учетом того, что мы являемся собственниками менее 3-х, но получили квартиру К1 в подарок, с учетом того, что у нас многодетная семья (льгота), с учетом того, что новая недвижимость (взамен) приобретается для расширения семьи? Платить просто не с чего, доходов нет, деньги полученные от продажи с К1 полностью уйдут на покупку новой квартиры.

Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности

Сейчас мы узнаем все, что скрывает налог на дарение недвижимости (не родственнику или близкому человеку — не столь важно). Какие особенности уплаты имеются в ходе составления и подписания соответствующего соглашения? Это нужно знать. Ведь далеко не все граждане в обязательном порядке платят налоги при подписании договора дарения. А если и делают это, то им приходится узнавать, как ведутся расчеты.

Если верить законам, то нужно учитывать только кадастровую стоимость. Даже Верховный Суд России постановил именно так. А вот в налоговых службах считают иначе. Ведь рыночная стоимость, как уже было сказано, значительно превышает кадастровую. Собственно, налог окажется выше в несколько раз.

Налог на дарение

Законом установлены фиксированные даты подачи декларации и совершения платежа, при несоблюдении которых можно получить штраф. При просрочке подачи декларации штраф составляет 100 рублей, если же с учетом него получатель не оплатит сумму вовремя, то ему будет начислен штраф, равный 20% от платежа. Неумышленной оплата считается при повторной просрочке, что влечет за собой начисление штрафа, равному 40% от платежа.

От сделки можно отказаться, для чего следует написать заявление. Сделать это нужно до того, как договор будет подписан и подан в Регистрационную палату, иначе придется писать еще одно с объяснением отказа. Не только одаряемый может отказаться от сделки – это вправе осуществить и даритель до официальной регистрации договора по следующим причинам:

Кто оплачивает налог при дарении квартиры и сколько нужно оплачивать при получении дарственной

В Приложении Лист А, стр. 004 в графе «налоговая ставка» указываете 13%.

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
2. Утратил силу. — Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ.
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
4. Не признается правонарушением неуплата или неполная уплата ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков сумм налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков или других неправомерных действий (бездействия), если они вызваны сообщением недостоверных данных (несообщением данных), повлиявших на полноту уплаты налога, иным участником консолидированной группы налогоплательщиков, привлеченным к ответственности в соответствии со статьей 122.1 настоящего Кодекса.