Как написать заявление на социальный вычет на обучение

Как работодателю предоставить сотрудникам социальные вычеты на лечение и обучение

• 50 000 руб. – по расходам на оплату медицинских услуг. При предоставлении социальных вычетов размер таких расходов ограничен общей суммой 120 000 руб.;

• 600 000 руб. – по расходам на дорогостоящее лечение. При предоставлении социальных вычетов размер таких расходов не ограничен.

Сотруднику, который работает только по ГПД, предоставлять вычет организация не вправе. В законе четко сказано, что вычет могут давать только работодатели. Значит, вычет можно предоставить лишь тем сотрудникам, которые работают в организации по трудовым договорам.

Получение налогового вычета на обучение через работодателя

Пример: В 2019 году Иванов А.Б. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 50 тыс. руб. Иванов дождался окончания года и в январе 2019 года подал пакет документов на вычет (декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие документы, заявление на возврат) в налоговую инспекцию. По окончании камеральной проверки налоговая инспекция произвела возврат денежных средств (в размере 13% х 50 тыс. руб. = 6500 руб.) на счет, указанный в заявлении Иванова А.Б.

Пример: Смирнов В.Г. официально работает, его заработная плата составляет 30 000 руб. (ежемесячно удерживается подоходный налог в размере 3 900 руб.). На руки он, соответственно, получает 26 100 руб.
В марте 2019 года Смирнов В.Г. оплатил свое обучение в автошколе в размере 60 000 руб. В апреле 2019 года он подал в налоговый орган (по месту своей постоянной регистрации):
— заявление о выдаче уведомления, подтверждающего право на вычет;
— комплект подтверждающих документов (копия договора с автошколой, платежные документы).
В мае 2019 года Смирнов В.Г. получил в налоговом органе уведомление, подтверждающее его право на вычет. В этом же месяце он передал данное уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета в бухгалтерию своего работодателя. В мае и июне 2019 года Смирнов В.Г. получил заработную плату в полном объеме без вычета 13% налога на доходы физических лиц (то есть, на руки он получал 30 000 руб., а не 26 100 руб. как раньше). С июля 2019 года Смирнов В.Г. снова стал получать заработную плату за вычетом 13% (так как вычет в размере 60 тыс. руб. он исчерпал за 2 месяца).

Заявление работодателю о предоставлении вычета за обучение

1. В ФНС собираются и подаются документы (узнать их состав можно в отделении налоговой);
2. ФНС выдает уведомление о праве на социальный вычет за обучение и возврат подоходного налога.
3. Данное уведомление и заявление подается работодателю.
4. Работодатель в течение года, указанного в заявлении и уведомлении, не удерживает подоходный налог из зарплаты, тем самым предоставляя вычет за обучение.

• заполненные декларации с места работы по формам 2 и 3 НДФЛ;
• паспорт т и заверенные копии основных его страниц;
• заявление на имя начальника отдела ФНС для выплаты вычета и возврата НДФЛ за обучение по установленной форме — скачать образец заявления;
• реквизиты счёта;
• договор с заведением, где было пройдено обучение.

Получаем социальный налоговый вычет на обучение

• копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). К примеру, справка из учебного заведения;
• копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплатили обучение подопечных.

Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей и для социальных вычетов на свое лечение (за исключением дорогостоящего лечения), на взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и страхование, на накопительную часть пенсии. Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Социальный налоговый вычет

Также очень важно, чтобы у того образовательного учреждения, где Вы (или Ваши дети/подопечные/брат/сестра) обучаетесь, была образовательная лицензия. При этом абсолютно не важно, какое это будет учреждение: коммерческое или государственное, садик или ВУЗ, колледж или даже автошкола.

Рассмотрим на примере. Гражданин Петров уплатил за 2019 год НДФЛ в размере 68 000 рублей. Он же потратил в этом году на собственное лечение 45 000 рублей. В справке об оплате медицинских услуг стоит код 1, следовательно, лечение относилось к категории недорогостоящего. Помимо этого он оплатил дорогостоящую операцию своей жены в размере 200 000 рублей. Посчитаем размер социального вычета на лечение Петрова.

Образец и форма заявления о предоставлении налогового вычета по НДФЛ

Налоговые вычеты на налогоплательщика могут быть предоставлены 3-м категориям граждан и составляют 3000, 500 и 400 рублей соответственно. Однако, следует заметить, что в отношении минимального вычета существует ряд ограничений, с которыми можно ознакомится в пп. 3 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ.

С первого января 2012 года, стандартный налоговый вычет на детей составляет 1 400рублей на первого и второго ребенка, 3000 рублей — на третьего и последующего, 3000 рублей — на ребенка-инвалида. Единственному родителю, опекуну или попечителю налоговый вычет предоставляется в двойном размере.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение

Если налоговая инспекция принимает положительное решение в отношении возврата подоходного налога, то его сумма она перечисляет на лицевой счет налогоплательщика. Для этого необходимо иметь сберкнижку с открытым лицевым счетом, номер счета следует также указать в бланке заявления.

Расходы физических лиц на обучение можно частично компенсировать за счет социального налогового вычета. Вернуть можно НДФЛ 13% от суммы расходов на обучение в пределах установленного налогового вычета. Для возврата подоходного налога необходимо обратить в ИФНС с заявлением. Образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение можно скачать ниже.

НДФЛ Социальный Вычет на Обучение

В договоре с учебным заведением дожна быть запись, подтверждающая очную форму обучения ребенка, или справка образовательного учреждения, содержащая данные о предоставлении образовательных услуг в конкретном налоговом периоде по очной форме.

Данное ограничение распространяется на совокупность расходов, связанных с обучением, лечением, с дополнительными страховыми взносами на накопительную часть трудовой пенсии, а также с негосударственным пенсионным обеспечением и добровольным пенсионным страхованием.

Заявление на налоговый вычет — как написать заявление на предоставление налогового вычета

«На основании пункта 1.4 статьи 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей (подопечных)_________________(ФИО и дата рождения детей)_____ в двойном размере в связи с отказом моей супруги (супруга) _________(ФИО супруга) от получения данного вычета.

Однако если налогоплательщик пишет на имя работодателя заявление на получение налогового вычета и прикладывает уведомление из налоговой о том, что он имеет право на получение налогового возврата, работодатель с этого момента перестает удерживать с налогоплательщика налог на доходы, пока вся сумма излишне уплаченного налога не вернется налогоплательщику. Если за этот год сумма не погашена, она переносится на следующий год.